Справа № 569/3758/24

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2024 року м. Рівне

Рівненський міський суд в особі судді ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду обвинувальний акт по кримінальному провадженню №42022180000000089 від 13.12.2022 відносно ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Прислуч Березнівського району Рівненської області, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , одруженого, раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,

з участю прокурора ОСОБА_4 , обвинуваченого ОСОБА_3 , захисника - адвоката ОСОБА_5 ,-

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3 , діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою незаконного збагачення, не будучи зареєстрованим як фізична особа-підприємець, достовірно знаючи про те, що виробництво і обіг тютюнових виробів регулюється державою та здійснюється суб`єктами господарювання за наявності спеціальних дозволів (ліцензій), з метою незаконного збагачення, порушуючи вимоги законодавства України про обіг підакцизних товарів, до яких, відповідно до п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України, відносяться тютюнові вироби та алкогольні напої, зокрема, ст. ст. 2, 10, 11, 15 Закону України « Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» п. 7 ч. 1 ст. 7, ч. 9 ст. 9 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», маючи намір займатися діяльністю, спрямованою на реалізацію населенню незаконно виготовлених тютюнових виробів та алкогольних напоїв, які не відповідають вимогам та стандартам, що затверджені і зареєстровані у встановленому законодавством порядку, нормативних документів, що діють в Україні, без сплати акцизного податку, в порушення п. 221.7 ст. 221, п. 226.1, п. 226.2, п. 226.9, п. 226.11 ст. 226, п. 228.9 ст. 228 Податкового кодексу України, які передбачають обов`язки сплати акцизного податку суб`єктами господарювання при роздрібній торгівлі підакцизними товарами, забезпечення маркування тютюнових виробів та алкогольних напоїв марками акцизного податку встановленого зразка, що є умовою продажу таких товарів та встановлюють відповідальність продавців таких товарів, вважаючи, що торгівля незаконно виготовленими тютюновими виробами та алкогольними напоями є легким та швидким способом покращити своє матеріальне становище, свідомо й достовірно знаючи про факти незаконності їх виготовлення за формою, видом та відмінними ознаками, умисно, у невстановлений досудовим розслідуванням період часу та обставин, але не пізніше 31.07.2023, придбав у невстановлених досудовим розслідуванням осіб на ринку м. Рівного, з метою збуту, незаконно виготовлені цигарки без марок акцизного податку, а саме не менше: 60 пачок цигарок марки «MILANO SUPERSLIM BLUE» та 80 пачок цигарок марки «MILANO KINGS EDITION», які не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 і не придатні до реалізації на території України, та 34 пляшки із полімерного матеріалу об`ємом 1000 см?, кожна, наповнені, спиртовмісною рідиною, коричневого кольору, яка не відповідає вимогам ДСТУ ГОСТ 4700:2006.,

Після чого, 31.07.2023 в період часу з 14 год. 28 хв. по 14 год. 33 хв. ОСОБА_3 , з метою особистого збагачення від незаконного збуту підакцизних товарів, транспортував їх у автомобілі марки «Audi80», реєстраційний номер НОМЕР_1 , до узбіччя автодороги Городище-Рівне-Староконстянтинів, Олександріївської ОТГ, Рівненського району, Рівненської області, неподалік с. Нова Любомирка, навпроти КПП в/ч НОМЕР_2 , де незаконно збув для військовослужбовця в/ч НОМЕР_3 ОСОБА_6 15 пляшок із полімерного матеріалу, об`ємом близько 1 000 см? кожна, без марок акцизного податку, наповнені рідиною коричневого кольору, яка згідно висновку експерта № СЕ-19/118-23/8406-ФХД від 29.09.2023 являється спиртовмісною рідиною, що виготовлена на основі спирту етилового ректифікованого, яка не відповідає вимогам ДСТУ ГОСТ 4700:2006 «Коньяки України. Технічні умови», та може бути віднесена до міцних алкогольних напоїв - настоянки, за грошові кошти в сумі 2 250 (дві тисячі двісті п`ятдесят) гривень та 60 пачок цигарок марки «MILANO SUPERSLIM BLUE» без марок акцизного податку, які згідно висновку експерта № СЕ-19/118-23/8261-ТВ від 04.08.2023 не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 та не придатні до реалізації на території України, за грошові кошти в сумі 2 700 (дві тисячі сімсот) гривень.

Крім цього, 17.08.2023 в період часу з 16 год. 30 хв. по 16 год. 33 хв. ОСОБА_3 , з метою особистого збагачення від незаконного збуту підакцизних товарів, транспортував їх у автомобілі марки «Audi80», реєстраційний номер НОМЕР_1 , до узбіччя автодороги Городище-Рівне-Староконстянтинів, Олександріївської ОТГ, Рівненського району, Рівненської області, неподалік с. Нова Любомирка, навпроти КПП в/ч НОМЕР_2 , де незаконно збув для військовослужбовця в/ч НОМЕР_3 ОСОБА_6 16 пляшок із полімерного матеріалу, об`ємом близько 1 000 см? кожна, без марок акцизного податку, наповнені рідиною коричневого кольору, яка згідно висновку експерта № СЕ-19/118-23/9831-ФХД від 06.10.2023 являється спиртовмісною рідиною, що виготовлена на основі спирту етилового ректифікованого, яка не відповідає вимогам ДСТУ ГОСТ 4700:2006 «Коньяки України. Технічні умови», та може бути віднесена до міцних алкогольних напоїв - настоянки, за грошові кошти в сумі 3500 (три тисячі п`ятсот) гривень та 50 пачок цигарок марки «MILANO KINGS EDITION» без марок акцизного податку, які згідно висновку експерта № СЕ-19/118-23/9823-ТВ від 20.09.2023 не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 та не придатні до реалізації на території України, за грошові кошти в сумі 2120 (дві тисячі сто двадцять) гривень.

Також, 01.09.2023 ОСОБА_3 з метою отримання коштів від незаконного збуту підакцизних товарів, транспортував у автомобілі марки «Audi80», реєстраційний номер НОМЕР_1 , до узбіччя автодороги Городище-Рівне-Староконстянтинів, Олександріївської ОТГ, Рівненського району, Рівненської області, неподалік с. Нова Любомирка, незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «MILANO KINGS EDITION» без марок акцизного податку, до моменту викриття його протиправної діяльності працівниками поліції о 14 год. 30 хв. 01.09.2023.

Зокрема, 01.09.2023 у період часу з 14 год. 30 хв. по 15 год. 26 хв. під час проведення обшуку транспортного засобу «Audi80», реєстраційний номер НОМЕР_1 , у автомобілі виявлено та вилучено 30 пачок цигарок марки «MILANO KINGS EDITION» без марок акцизного податку, які згідно висновку експерта № СЕ-19/118-23/9819-ТВ від 20.09.2023 не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 та не придатні до реалізації на території України, яку ОСОБА_3 транспортували з метою збуту.

Окрім того, 01.09.2023 в період часу з о 15 год. 47 хв. по 17 год. 07 хв. під час проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_3 , за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено 3 пляшки із полімерного матеріалу, об`ємом близько 1 000 см? кожна, без марок акцизного податку, наповнені рідиною коричневого кольору, яка згідно висновку експерта № СЕ-19/118-23/9832-ФХД від 05.10.2023 являється спиртовмісною рідиною, що виготовлена на основі спирту етилового ректифікованого, яка не відповідає вимогам ДСТУ ГОСТ 4700:2006 «Коньяки України. Технічні умови», та може бути віднесена до міцних алкогольних напоїв - настоянки, які останній зберігав з метою збуту.

Таким чином, ОСОБА_3 , вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 204 КК України, як своїми умисними діями, які виразились в незаконному придбанні та зберіганні з метою збуту, транспортування з цією метою та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів та алкогольних напої.

21 лютого 2024 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_7 та обвинуваченим ОСОБА_3 , з участю захисника-адвоката ОСОБА_5 , укладено угоду про визнання винуватості. Згідно з угодою, останній повністю визнав свою винуватість у зазначеному діянні на досудовому слідстві та зобов`язався беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому засіданні.

Сторонами узгоджено, що при затвердженні угоди ОСОБА_3 буде призначене покарання за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі п`ять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян на загальну суму 85 000 гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Розглядаючи питання про затвердження угоди суд виходить з наступного.

Відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно з ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Кримінальне правопорушення у вчиненні якого обвинувачений визнав себе винним відноситься до тяжкого злочину, а отже угода відповідає вимогам закону.

Судом встановлено, що ОСОБА_3 цілком розуміє положення абз. 1 та 4 ч. ч. 1, 4 ст. 474 КПК України. Крім того, укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідок обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

В судовому засіданні також встановлено, що умови угоди не суперечать вимогам КПК України та КК України, зокрема вимогам ст. ст. 50 - 52 КК України, інтересам суспільства, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних обставин для визнання винуватості.

ОСОБА_3 має постійне місце проживання, де характеризується з позитивної сторони, що свідчить про його міцні соціальні зв`язки, раніше не судимий, на обліку у лікаря - нарколога та лікаря - психіатра не перебуває.

Обставинами, що пом`якшують покарання є щире каяття та активне сприяння у розкритті злочину. Обставин, які обтяжують покарання не встановлено.

Крім того, ОСОБА_3 погоджується на призначення узгодженого покарання.

Постановою заступника начальника відділу СУ ГУНП в Рівненській області в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_8 від 04.01.2023 визнано та приєднано до матеріалів кримінального провадження в якості речових доказів: прозору рідину із запахом спирту, яка міститься у пластиковій пляшці зеленого кольору із етикеткою «Соковинка МІХ», об`ємом 2 л., заповнену рідиною приблизно на 2/3, яку поміщено до поліетиленового пакету чорного кольору, горловина якого перев`язана ниткою кінці якої опечатано паперовою биркою із роз`яснювальним написом та підписами учасників і скріплено печаткою «Для пакетів №1 СБУ ДВКР 5 відділ 6 управління. Після проведення необхідних експертиз у кримінальному провадженні, вказані речові докази передати на відповідальне зберігання до кімнати зберігання речових доказів СУ ГУНП в Рівненській області по квитанції №795; (т. 1 а.к.п. 82-84).

Постановою заступника начальника відділу СУ ГУНП в Рівненській області в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_8 від 03.08.2023 визнано та приєднано до матеріалів кримінального провадження в якості речових доказів: 15 пластикових пляшок, об`ємом приблизно по 1 літрі кожна, із вмістом рідини коричневого кольору, з характерним запахом спирту, які оглянуто та поміщено до спеціальних пакетів «НАЦІОНАЛЬНА ПОЛІЦІЯ УКРАЇНИ». Після проведення необхідних експертиз у кримінальному провадженні, вказані речові докази передати на відповідальне зберігання до кімнати зберігання речових доказів СУ ГУНП в Рівненській області; (т. 1 а.к.п. 117-118).

Постановою слідчого СУ ГУНП в Рівненській області в Рівненській області майора поліції ОСОБА_9 від 30.10.2023 визнано та приєднано до матеріалів кримінального провадження в якості речових доказів: 15 пляшок із полімерного матеріалу в яких знаходяться спиртовмісні речовини поміщені до сейф-пакету №3297716. Вказані речові докази передано на відповідальне зберігання до кімнати зберігання речових доказів СУ ГУНП в Рівненській області по квитанції №23; (т. 1 а.к.п. 129-130).

Постановою заступника начальника відділу СУ ГУНП в Рівненській області в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_8 від 02.08.2023 визнано та приєднано до матеріалів кримінального провадження в якості речових доказів: 60 пачок сигарет із маркуванням «MILANO SUPERSLIM» без марок акцизного податку. Після проведення необхідних експертиз у кримінальному провадженні, вказані речові докази передати на відповідальне зберігання до кімнати зберігання речових доказів СУ ГУНП в Рівненській області; (т. 1 а.к.п. 141-142).

Постановою слідчого СУ ГУНП в Рівненській області в Рівненській області майора поліції ОСОБА_9 від 26.09.2023 визнано та приєднано до матеріалів кримінального провадження в якості речових доказів: 60 пачок сигарет із маркуванням «MILANO SUPERSLIM», які поміщені в сейф-пакет України МВС ЕКСПЕРТНА СЛУЖБА №5524655. Вказані речові докази передано на відповідальне зберігання до кімнати зберігання речових доказів СУ ГУНП в Рівненській області по квитанції №954; (т. 1 а.к.п. 157-158).

Постановою слідчого СУ ГУНП в Рівненській області в Рівненській області майора поліції ОСОБА_9 від 30.10.2023 визнано та приєднано до матеріалів кримінального провадження в якості речових доказів: 16 пляшок із полімерного матеріалу в яких знаходяться спиртовмісні речовини поміщені до сейф-пакету №3297486. Вказані речові докази передано на відповідальне зберігання до кімнати зберігання речових доказів СУ ГУНП в Рівненській області по квитанції №25; (т. 1 а.к.п. 187-188).

Постановою слідчого СУ ГУНП в Рівненській області в Рівненській області майора поліції ОСОБА_9 від 26.09.2023 визнано та приєднано до матеріалів кримінального провадження в якості речових доказів: п`ять блоків цигарок марки «MILANO KINGS EDITION». Вказані речові докази передано на відповідальне зберігання до кімнати зберігання речових доказів СУ ГУНП в Рівненській області по квитанції №953; (т. 1 а.к.п. 213-214).

Постановою слідчого СУ ГУНП в Рівненській області в Рівненській області майора поліції ОСОБА_9 від 26.09.2023 визнано та приєднано до матеріалів кримінального провадження в якості речових доказів: три блоки цигарок марки «MILANO KINGS EDITION». Вказані речові докази передано на відповідальне зберігання до кімнати зберігання речових доказів СУ ГУНП в Рівненській області по квитанції №952; (т. 1 а.к.п. 252-253).

Постановою слідчого СУ ГУНП в Рівненській області в Рівненській області майора поліції ОСОБА_9 від 26.09.2023 визнано та приєднано до матеріалів кримінального провадження в якості речових доказів: банківську картку НОМЕР_4 , зошит з чорновими записами та мобільний телефон Redmi 9. Вказаний речовий доказ передано на відповідальне зберігання до кімнати зберігання речових доказів СУ ГУНП в Рівненській області по квитанції №955; (т. 2 а.к.п. 7-8).

Постановою заступника начальника відділу СУ ГУНП в Рівненській області в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_8 від 02.09.2023 визнано та приєднано до матеріалів кримінального провадження в якості речових доказів: сигарети в загальній кількості 30 пачок, без марок акцизного податку, із маркуванням «MILANO KINGS EDITION», мобільний телефон «Redmi», зошит з чорновими записами, банківська картка № НОМЕР_4 , 3 пластикові ємкості по 1 літрі із вмістом рідини коричневого кольору із характерним запахом спирту. Після проведення необхідних експертиз та оглядів вказані речові докази передати на відповідальне зберігання до кімнати зберігання речових доказів СУ ГУНП в Рівненській області по квитанції №955; (т. 2 а.к.п. 23-24).

Постановою слідчого СУ ГУНП в Рівненській області в Рівненській області майора поліції ОСОБА_9 від 30.10.2023 визнано та приєднано до матеріалів кримінального провадження в якості речових доказів: три пляшки з полімерного матеріалу в яких за висновками експертизи знаходяться спиртовмісні рідини поміщені в сейф-пакет Україна МВС ЕКСПЕРТНА СЛУЖБА №4116245. Вказані речові докази на відповідальне зберігання передано до кімнати речових доказів СУ ГУНП в Рівненській області по квитанції №24; (т. 2 а.к.п. 40-41).

Ухвалою слідчого судді Рівненського міського суду від 11.09.2023 накладено арешт на майно, яке вилучене в ході проведення санкціонованого обшуку 01.09.2023 в автомобілі марки «Audi 80», білого кольору, д.н.з. НОМЕР_1 , який на праві власності належить ОСОБА_3 , а саме на сигарети в загальній кількості 30 пачок, без марки акцизного податку, із маркуванням «MILANO KINGS EDITION», мобільний телефон «Redmi», зошит з чорновими записами, банківська картка № НОМЕР_4 , шляхом заборони будь-якій особі користуватись, розпоряджатись майном у будь-який спосіб, до прийняття кінцевого процесуального рішення у кримінальному провадженні. (т. 1 а.к.п. 237).

Ухвалою слідчого судді Рівненського міського суду від 11.09.2023 накладено арешт на майно, яке вилучене в ході проведення санкціонованого обшуку 01.09.2023 за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем реєстрації та фактичного проживання ОСОБА_3 , а саме на 3 пластикові ємкості об`ємом по 1 літрі із вмістом рідини коричневого кольору із характерним запахом спирту, шляхом заборони будь-якій особі користуватись, розпоряджатись майном у будь-який спосіб, до прийняття кінцевого процесуального рішення у кримінальному провадженні. (т. 2 а.к.п. 28).

Витрати на залучення експертів становлять 13 384 гривні.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості від 21.02.2024 укладеної між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_7 та обвинуваченим ОСОБА_3 , з участю захисника-адвоката ОСОБА_5 .

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 100, 174, 373, 374, 475 КПК України, ст. ст. 50 - 52 КК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Затвердити угоду про визнання винуватості від 21.02.2024 по кримінальному провадженні №42022180000000089 від 13.12.2022 відносно ОСОБА_3 , укладену між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_7 та обвинуваченим ОСОБА_3 , з участю захисника-адвоката ОСОБА_5 .

ОСОБА_3 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого , передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України та призначити узгоджене покарання у виді штрафу в розмірі п`ять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян на загальну суму 85 000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

У відповідності до ч. 4 ст. 53 КК України ОСОБА_3 призначити штраф із розстрочкою певними частинами терміном на 1 (один) рік, зі сплатою щомісячно по 7083, 34 грн.

Строк відбування покарання ОСОБА_3 починається з часу проголошення вироку.

Запобіжний захід ОСОБА_3 не обирати.

Речові докази, а саме :

- 1 (одна) пляшка ємністю 2 л., у якій міститься прозора спиртовмісна рідина, яку добровільно видав ОСОБА_6 (висновок СН-19/1 18-23/175- ФХД від 26.01.2023) спец.пакет №3094927 (квитанція 795 книга №818);

- 15 (п`ятнадцять) пластикових пляшок об`ємом по 1 л. кожна: спиртовмісні рідини коричневого кольору (висновок СЕ-19/1 18-23/8406-ФХД від 29.09.2023) спец пакет №3297716 (квитанція 23 книга №1378);

- 60 пачок сигарет «Milano superslim blue» (висновок СН-19/118-23/8261 -ТВ від 04.08.2023) спец пакет №5524655 (квитанція 954 книга №818);

- 50 (п`ятдесят) пачок сигарет «Milano kings edition» (висновок СН-19/118- 23/9823-ТВ від 20.09.2023) спец пакет №5908046 (квитанція 953 книга №818);

- 16 (шістнадцять) пластикових пляшок об`ємом по 1 л. кожна: спиртовмісні рідини коричневого кольору (висновок СЕ-19/118-23/9831-ФХД від 06.10.2023) спец пакет №3297486 (квитанція 25 книга №1378);

- 3 (три) пластикових пляшок об`ємом по 1 л. кожна: спиртовмісні рідини коричневого кольору (висновок СН-19/1 1 8-23/9832-ФХД від 05.102023) спец пакет №4116245 (квитанція 24 книга №1378);

- 30 (тридцять) пачок сигарет «Milano kings edition» (висновок СН-19/118- 23/9819-ТВ від 20.09.2023) спец пакет №5908044 (квитанція 952 книга №818), після набрання вироком законної сили - знищити.

Скасувати арешт накладений 11.09.2023 на майно, а саме: мобільний телефон «Redmi», зошит з чорновими записами, банківська картка № НОМЕР_4 , які передані на відповідальне зберігання до кімнати зберігання речових доказів СУ ГУНП в Рівненській області по квитанції №955, після набрання вироком законної сили - повернути власнику ОСОБА_3 .

Стягнути з ОСОБА_3 на користь держави витрати на залучення експертів у сумі 13 384 (тринадцять тисяч триста вісімдесят чотири) гривні.

Вирок може бути оскаржений обвинуваченим, прокурором шляхом подачі апеляційної скарги до Рівненського апеляційного суду через Рівненський міський суд протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок суду набирає законної сили, якщо інше не передбачене цим Кодексом після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок суду, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Вирок, який набрав законної сили, обов`язковий для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних чи юридичних осіб, органів державної влади та органів місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

Копія вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору. Інші учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Суддя -