Справа №463/7672/22

Провадження №1-кп/463/275/23

В И Р О К

іменем України

01 грудня 2023 року Личаківський районний суд м.Львова

в складі: головуючого судді ОСОБА_1

з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

та захисника ОСОБА_4

в м. Львові

у відкритому судовому засіданні,

розглянувши у формі спеціального судового провадження кримінальне провадження, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №62022000000000791 від 03.10.2022 року про обвинувачення:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця містаПриморсько -Ахтарськ Краснодарськогокраю російськоїфедерації,громадянина України,не судимого,працював напосаді директораДержавного підприємства«Сервіс»,проживає АДРЕСА_1 -у вчиненнікримінального правопорушення,передбаченого ч.5 ст.191 КК України, суд -

ВСТАНОВИВ:

обвинувачений ОСОБА_5 в період з 15.05.2014 по 02.09.2014, перебуваючи на території м. Севастополь, будучи директором Державного підприємства «Сервіс» (м. Севастополь, вул. Рибалок, 5 (ЄДРПОУ:25139756) - (далі - ДП «Сервіс») наділеним повноваженнями по виконанню адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій, тобто являючись службовою особою, усвідомлюючи протиправність своїх дій та їх правові наслідки, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, підписав лист від 15.05.2014 N? 2/05-11 про перерахування орендної плати - грошових коштів, згідно договорів бербоут-чартера на великі автономні траулери морозильні (ВАТМ) «Иван Голубец» та «Алексей Слободчиков», на валютний рахунок відкритий в Публічному акціонерному товаристві (ПАТ)«Крайінвестбанк» (ПАО «Крайинвестбанк) м. Краснодар російська федерація (SWIFT:KRRIRU22), та використав їх всупереч статутним завданням ДП «Сервіс», внаслідок чого допустив розтрату майна в особливо великих розмірах, на суму 147 500,00 доларів США, що згідно з курсом Національного банку України становить 1 844 793,71 гривень, яка в шістсот і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Таким чином, ОСОБА_5 скоїв кримінальне правопорушення передбачене ч.5 ст.191 КК України.

Обвинувачений ОСОБА_5 будучи належним чином повідомлений про призначене підготовче судове засідання 09.11., 24.11., 07.12. 2022 року та судові засідання 03.02.,10.03.,13.04,05.05.,18.05.,16.06.,01.08.,08.08.,25.09.,27.09.,11.10 та 30.10.2023 року на сайті Личаківського районного суду м. Львова та газеті «Урядовий кур`єр» в судові засідання не з`явився, причин неявки не повідомив, тому за клопотанням прокурора ухвалою суду від 10.03.2023 року ухвалено здійснювати спеціальне судове провадження на підставі обвинувального акту у кримінальному провадженні що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №62022000000000791 від 03.10.2022 року про обвинувачення ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у скоєнні кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст.191 КК України.

Інтереси обвинуваченого ОСОБА_5 як на досудовому слідстві так і під час здійснення спеціального судового провадження представляє захисник ОСОБА_6 .

Суд вважає, що вина ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України доведена наступними доказами.

Як вбачається із копії наказу №40-к від 17 червня 2013 року (а.с.107 т.3) на підставі власноруч написаної заяви та погодження Севастопольської міської державної організації від 17.06.2013 року Державне агентство рибного господарства України з 17 червня 2013 року призначило ОСОБА_5 на посаду директора державного підприємства «Сервіс» на умовах контракту.

З копії контракту № 67 від 17 червня 2013 року (а.с.208 т.3) вбачається, що Державне агентство рибного господарства України заключило з директором державного підприємства «Сервіс» ОСОБА_5 Контракт терміном з 17.06.2013 року по 17.06.2018 року.

У відповідності до п. п. 1.1, 2.1, 2.4 та 4.1 Контракту ОСОБА_5 , як керівник підприємства, взяв на себе наступні зобов`язання:

- безпосередньо і через адміністрацію ДП «Сервіс» здійснювати поточне управління (керівництво)підприємством, забезпечувати його високоприбуткову діяльність, ефективне використання збереження закріпленого за підприємством державного майна;

- здійснювати поточне (оперативне) керівництво підприємством, організовувати його виробничо-господарську, соціально-побутову та іншу діяльність, забезпечувати виконання завдань підприємства, передбачених законодавством, статутом підприємства та цим контрактом;

- забезпечувати виконання затвердженого річного плану підприємства;

- у випадку невиконання чи неналежного виконання обов`язків, передбачених цим контрактом, нести відповідальність згідно з законодавством та цим контрактом.

Окрім того, відповідно до п. п. 1 і 2.3 Контракту з директором від 17.06.2013 №67 ОСОБА_5 , як директор ДП «Сервіс», був повноважним представником підприємства під час реалізації повноважень, функцій, обов`язків підприємства, передбачених актами законодавства, статутом підприємства, іншими нормативними документами, а також наділений наступними правами:

- діяти від імені підприємства, представляти його на всіх підприємствах, в установах та організаціях;

- укладати господарські та інші угоди;

- видавати доручення;

- відкривати рахунки в банках;

- користуватися правом розпорядження коштами підприємства, накладати на працівників стягнення відповідно до законодавства;

- в межах своєї компетенції видавати накази та інші акти, давати вказівки, обов`язкові для всіх підрозділів та працівників підприємства;

- за погодженням з Органом управління майном укладати угоди, які стосуються питань розпорядження державним майном - основні засоби (оренди, користування тощо);

- вирішувати інші питання, віднесені законодавством, Органом управління майном, статутом підприємства і цим контрактом до компетенції керівника.

Таким чином, ОСОБА_5 , перебуваючи на посаді директора ДП «Сервіс» був наділений повноваженнями по виконанню адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій, тобто службовою особою (ч. 3 ст. 18 КК України).

Як вбачається із копії Статуту державного підприємства «Сервіс», державне підприємство «Сервіс» (скорочена назва ДП «Сервіс») засноване 20.02.1998 на основі державної власності, воно входить до сфери управління Державного агентства рибного господарства України та підзвітне йому.

Предметом діяльності підприємства є:

-рибальство в океані та прибережних водах на комерційній основі;

-промисловий вилов риби, морських ракоподібних і молюсків, інших морепродуктів; вирощування риби, морепродуктів;

-відловлювання китів;

-діяльність суден, зайнятих одночасно рибальством, переробленням і консервуванням риби;

- здійснення господарської діяльності з вилову риби та морепродуктів, управління флотом;

- здача в оренду суден торговельного і рибопромислового флоту, нерухомості та транспорту, тощо (п. 3.2 Статуту).

Згідно п. п. 5.1, 5.2 Статуту майно ДП «Сервіс» становлять виробничі і невиробничі фонди, оборотні кошти, нематеріальні активи, а також інші цінності, вартість яких відображається в самостійному балансі, майно ДП «Сервіс» є державною власністю і закріплюється за ним на праві господарського відання .

Майно підприємства є державною власністю і закріплюється за ним на праві господарського відання (п. 5.1 Статуту). Майно ДІ «Сервіс» становлять виробничі і невиробничі фонди, оборотні кошти, нематеріальні активи, а також інші цінності, вартість яких відображається в самостійному балансі. Майно ДП «Сервіс» є державною власністю і закріплюється за ним на праві господарського відання .

Уповноважений орган управління здійснює контроль за ефективним використанням та збереженням майна і коштів Підприємства та надає згоду на оренду майна і пропозиції щодо умов договору оренди з метою забезпечення ефективного використання орендованого державного майна (п. 11.2.10 Статуту).

Як вбачається із наказу № 45 від 14.08.2000 року ДП «Сервіс передані в управління два великі департаменту рибного господарства автономні траулери морозильного проекту зокрема «Иван Голубец» та «Алексей Слободчиков».

Відповідно ст.203Кодексу торговельногомореплавства від23.05.1995№ 76/95BP,за договоромчартеру (фрахтування)судна напевний час,судновласник зобов`язуєтьсяза обумовленуплату (фрахт)надати суднофрахтувальнику дляперевезення пасажирів,вантажів тадля іншихцілей торговельногомореплавства напевний час. Надане фрахтувальнику судно може бути укомплектоване екіпажем (тайм-чартер) або не споряджене і не укомплектоване екіпажем (бербоут-чартер).

Статтею 212 Кодексу торговельного мореплавства передбачено, що фрахтувальник сплачує судновласнику фрахт в порядку і терміни, передбачені договором чартеру (фрахтування) судна на певний час. Він звільняється від сплати фрахту і витрат щодо судна за час, протягом якого судно було непридатне для експлуатації внаслідок неморехідного стану, за винятком випадків, коли непридатність судна настала з вини фрахтувальника.

Як вбачається із копії договору бербоут-чартер (а.с.1 т.2) 05.05.2004 між ДП «Сервіс» як судновласником в особі ОСОБА_5 та «RAINPROOF HOLDING LTD», Cyprus 199, Arch. Makarios IІІ Avenue, «NEOCLEOUS HOUSE» як фрахтувальником в особі ОСОБА_7 , укладено Договір бербоут-чартер балтійської та міжнародної ради Кодова назва «БЕРКОН 89» ВАТМ «Алексей Слободчиков» (далі - Договір бербоут-чартер ВАТМ «Алексей Слободчиков»), строком на 15 років.

Згідно договору бербоут-чартер ВАТМ «Алексей Слободчиков», вартість оренди становить 22 917 доларів США та здійснюється шляхом банківського переказу на валютний рахунок судновласника 1 раз на 3 місяці в останній робочий банківський день 3-го місяця. Комісія банку за рахунок судновласника.

Крім того, 05.05.2004 між ДП «Сервіс» як судновласником в особі ОСОБА_5 та «RAINPROOF HOLDING LTD», Cyprus 199, Arch. Makarios III Avenue, «NEOCLEOUS HOUSE» як фрахтувальником в особі ОСОБА_7 , укладено Договір бербоут-чартер балтійської та міжнародної ради Кодова назва «БЕРКОН 89» ВАТМ «Иван Голубец» (далі - Договір бербоут-чартер ВАТМ «Иван Голубец»), строком на 15 років.

Згідно договору бербоут-чартера, вартість оренди становить 23913 доларів США та здійснюється шляхом банківського переказу на валютний рахунок судновласника 1 раз на 3 місяці в останній робочий банківський день 3-го місяця. Комісія банку за рахунок судновласника.

Відповідно до статті 215 Кодексу торговельного мореплавства України та пп. 14.1.97 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України (далі - ПКУ), договір фрахтування судна - бербоут-чартер, є різновидом договору оренди транспортного засобу й, з врахуванням підпункту 14.1.185 пункту 14.1 статті 14 ПКУ, є послугою, яка, в свою чергу є об`єктом оподаткування (підпункт «б» пункту 185.1 статті 185 ПКУ) за місцем реєстрації постачальника.

Як вбачається із додаткової угоди до договору бербоут-чартера (а.с.199 т.2) 10.01.2011 враховуючи зміни в українському законодавстві, між ДІ «Сервіс» як судновласником в особі ОСОБА_5 та «RAINPROOF HOLDING LTD» як фрахтувальником в особі ОСОБА_7 , укладено додаткову угоду до договору бербоут-чартер ВАТМ «Алексей Слободчиков», відповідно до якої сторони домовилися рахувати розмір орендної плати з врахуванням ПДВ, яка становитиме з 01.01.2011 - 22 917 доларів США з ПДВ.

Як вбачається із додаткової угоди до договору бербоут-чартера (а.с.200 т.2) 10.01.2011 враховуючи зміни в українському законодавстві, між ДП «Сервіс» як судновласником в особі ОСОБА_5 та «RAINPROOF HOLDING LTD» як фрахтувальником в особі ОСОБА_7 , укладено додаткову угоду до договору бербоут-чартер ВАТМ «Иван Голубец», відповідно до якої сторони домовилися рахувати розмір орендної плати з врахуванням ПДВ, яка становитиме з 01.01.2011 22 913 доларів США з ПДВ.

Додатковою угодою від 29.09.2011 до договору бербоут-чартер ВАТМ «Алексей Слободчиков», фрахтувальник Rainproof Holding LTD передав свої функції по вищезазначеному договору новому фрахтувальнику Beautiful Scenery Cyprus International Trust (далі - Beautiful Scenery CIT). Додаткова угода підписана зі сторони ДП «Сервіс» громадянином ОСОБА_8 , а зі сторони RAINPROOF HOLDING LTD та Beautiful Scenery CIT громадянином Панайотис Неоклеус.

Згідно додаткової угоди бербоут - чартер ВАТМ «Алексей Слободчиков», укладеної 11.02.2013 між ДП «Сервіс» як судновласником в особі ОСОБА_5 та Beautiful Scenery CIT як фрахтувальником в особі ОСОБА_9 , орендна плата в період з 01.10.2012 по 30.09.2013 становить 27 500,40 доларів США. Сторони дійшли згоди переглянути на зазначені періоди зміни фрахтової ставки з урахуванням ринкових цін, але не пізніше 01.09.2013. В разі недосягнення спільного рішення про перегляд фрахтової ставки до зазначеної дати, з 01.10.2013 та у подальшому будуть діяти ставки зафіксовані вище.

Одночасно із цим, додатковою угодою від 29.09.2011 до договору бербоут-чартер ВАТМ «Иван Голубец», фрахтувальник Rainproof Holding LTD передав свої функції по вищезазначеному договору новому фрахтувальнику Beautiful Scenery Cyprus International Trust (далі - Beautiful Scenery CIT). Додаткова угода підписана зі сторони ДП «Сервіс» громадянином ОСОБА_8 , а зі сторони RAINPROOF HOLDING LTD a Beautiful Scenery CIT громадянином Панайотис Неоклеус.

Згідно додаткової угоди бербоут-чартер ВАТМ «Иван Голубец», укладеної 11.02.2013 між ДП «Сервіс» як судновласником в особі ОСОБА_5 та Beautiful Scenery CIT як фрахтувальником в особі ОСОБА_9 , орендна плата в період з 01.10.2012 по 30.09.2013 становить 28 695,60 доларів США. Сторони дійшли згоди переглянути на зазначені періоди зміни фрахтової ставки з урахуванням ринкових цін, але не пізніше 01.09.2013. В разі недосягнення спільного рішення про перегляд фрахтової ставки до зазначеної дати, з 01.10.2013 та у подальшому будуть діяти ставки зафіксовані вище.

Одночасно із цим встановлено, що до 01.09.2015 року по фрахтових ставках між Підприємством та компанією Beautiful Scenery CIT здійснювався взаємозалік фрахтових ставок за борги 1998 - 2002 років, які утворилися за суднами (валютний кредит на будівництво суден, заборгованість іноземним постачальникам (пальне, судове обладнання), які викупив Фрахтувальник.

Як вбачається із копії листа від 15.05.2014 № 2/05-11 (а.с.85 т.4), адресованого фрахтувальнику Panayiotis Neocieous Sole Trustee of Beautiful Scenery CIT, після анексії Криму, обвинувачений ОСОБА_5 звернувся до фрахтувальника та просив виплату фрахтової ставки згідно договорів бербоут-чартер на ВАТМ «Иван Голубец» та ВАТМ «Алексей Слободчиков», може здійснюватися на рахунок ДП «Сервіс» відкритий в ПАТ «Крайінвестбанк» за наступними реквізитами:

BENEFICIARY'S BANK: SWIFT: НОМЕР_1 ; KRAJINVESTBANK, RUSSIA. отримувач: 407028404210000093, BENEFICIARY: STATE ENTERPRISE «SERVICE».

Зазначений лист адресований фрахтувальнику Panayiotis Neocieous Sole Trustee of «Beautiful Scenery CIT», ОСОБА_5 підписав як директор ДП «Сервіс» та скріпив печаткою вказаного підприємства.

Окрім цього, як вбачається із відповіді ПАТ «Крайінвестбанк» (ПАО «Крайинвестбанк»), дійсно, 03.06.2014 року ДП «Сервіс» у вказаній банківській установі відкрило декілька рахунків, в тому числі розрахунковий у доларах США № НОМЕР_2 .

Згідно наданої виписки із руху коштів по розрахунковому рахунку у доларах США № НОМЕР_2 (а.с. 95 зв.-111 т.4), дійсно, на вказаний рахунок від фрахтувальнику Panayiotis Neocieous Sole Trustee of «Beautiful Scenery CIT», поступали кошти як оплата фрахтової ставки згідно договорів бербоут-чартер на ВАТМ «Иван Голубец» та ВАТМ «Алексей Слободчиков».

Як вбачається із акту звірки взаєморозрахунків між ДП «Сервіс» та «Beautiful Scenery CIT» (а.с.112 т.4) станом на 30.06.2014 рахується заборгованість в сумі 1 299 889,73 доларів США. За період з 01.07.2014 по 31.08.2015 ДП «Сервіс» нараховано Beautiful Scenery CIT орендної плати в загальній сумі 786 744,00 долари США та погашено заборгованість Beautiful Scenery CIT протягом липня 2014 в загальній сумі 48 500,00 доларів США. Протягом липня - вересня 2014 Beautiful Scenery CIT оплачено ДП «Сервіс» орендну плату в загальній сумі 147 500,00 доларів США. Станом на 31.08.2015 заборгованість ДП «Сервіс перед Beautiful Scenery СІТ становить 612 145,73 долари США.

Акт звірки підписано зі сторони ДП «Сервіс» директором ОСОБА_10 та зі сторони Beautiful Scenery CIT - P.Neocleouc. Підписи скріплені печатками сторін.

Як вбачається із Акту №10-30/501 від 09.06.2017 року ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Сервіс» за період з 01.01.2014 року по 01.05.2017 року (а.с.27- 38 т.2) Північним офісом Держаудитслужби за направленням від 13.03.2017 року №462 та № 936 від 06.06.2017 року проведено ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Сервіс».

В результаті ревізії встановлено, що відповідно до акту звірки взаєморозрахунків між ДП «Сервіс» та «Beautiful Scenery CIT» станом на 30.06.2014 рахується заборгованість в сумі 1 299 889,73 доларів США. За період з 01.07.2014 по 31.08.2015 ДП «Сервіс» нараховано Beautiful Scenery CIT орендної плати в загальній сумі 786 744,00 долари США та погашено заборгованість Beautiful Scenery CIT протягом липня 2014 в загальній сумі 48 500,00 доларів США. Протягом липня - вересня 2014 Beautiful Scenery CIT оплачено ДП «Сервіс» орендну плату в загальній сумі 147 500,00 доларів США. Станом на 31.08.2015 заборгованість ДП «Сервіс перед Beautiful Scenery СІТ становить 612 145,73 долари США

Враховуючи вищевикладене, згідно акта звірки взаєморозрахунків між ДП «Сервіс» та Beautiful Scenery CIT станом на 30.06.2014 та акта звірки взаєморозрахунків між ДП «Сервіс» та Beautiful Scenery CIT станом на 31.08.2015 року ДП «Сервіс» отримано від Beautiful Scenery CIT в 2014 році кошти в загальній сумі 358 492,00 долари США.

Однак, згідно даних оборотно-сальдової відомості по субрахунку 362 та банківських виписок ДП «Сервіс» отримано від Beautiful Scenery CIT в 2014 році кошти в загальній сумі 130 992,00 долари США. Враховуючи вищевикладене, різниця між даними бухгалтерського обліку, виписками банку та актами звірки складає 227 500 доларів США

Крім того, згідно актів звірки за період з 16.06.2014 по 11.07.2014 ДП «Сервіс» перераховано Beautiful Scenery CIT кошти в сумі 80 000 доларів США, зокрема 16.06.2014 - 1000 доларів США, 19.06.2014 - 10000 доларів США, 23.06.2014 - 10000 доларів США, 30.06.2014 - 10500 доларів США, 03.07.2014 - 19500 доларів США, 08.07.2014 - 19600 доларів США та 11.07.2014 - 9400 доларів США.

Залишок коштів, які перераховані Beautiful Scenery CIT та які не поступали на банківські рахунки ДП «Сервіс», становить - 147 500 доларів США.

Слід зазначити, що згідно наданих до ревізії актів звірки взаєморозрахунків ДП «Cepвic» ma Beautiful Scenery CIT, підписаних посадовими особами обох сторін, до яких включено стан розрахунків, заборгованість на дату складання актів звірки визнана з урахуванням взаємозаліку, надходженням коштів на банківські рахунки відкриті в Росії, тощо, що не підтверджено первинними документами.

Вищезазначене свідчить про недоотримання ДП «Сервіс» надходжень від господарської діяльності в сумі 147500 доларів США., що в еквіваленті в національній валюті становить 1 844 793,71 гривень.

При цьому на субрахунку 3772 «Розрахунки з іншими дебіторами» обліковується дебетове сальдо на вказану суму, поновленого за результатами проведеного аудиту, як сума «до з`ясування». Вказана дебіторська заборгованість відображена в активі балансу Підприємства за 2014, 2015, 2016 та І квартал 2017 року.

До ревізії надано лист, підписаний директором ДП «Сервіс» ОСОБА_5 від 15.05.2014 №2/05-11, адресований Фрахтівнику Panayiotis Neocleous Sole Trustee of Beautiful Scenery CIT, згідно якого платежі по умовах договорів бербоут - чартера на ВАТМ «Іван Голубець» та ВАТМ «Олексій Слободчіков» від 05.05.2004 можуть проводитись рахунок №407028404210000093, KRRIRU22 Krajinvestbank Krasnodar, Russia STATE ENTERPRISE SERVICE. STR. SEVASTOPOL 299014 RUSSIA. (Копія листа від 15.05.2014 №2/05-11 в Додатку 32 до акта).

Директором ДІ «Сервіс» направлено лист до ПАТ «Крайінвестбанк» від 15.03.2016 No16-21 (Росія, м. Краснодар, вул. Миру, 34), щодо підтвердження факту відкриття рахунку в їхньому банку та надання виписок.

Однак, відповідь від ПАТ «Крайінвестбанк» на час ревізії не надійшла. (Копія листа ДП «Сервіс» в Додатку 33 до акта).

Слід зазначити, що в договорах бербоут - чартера на ВАТМ «Іван Голубець» та ВАТМ «Олексій Слободчіков» від 05.05.2004 та додаткових угодах до них, не зазначено банківські реквізити Сторін.

Згідно довідки про відкриті та закриті ДП «Сервіс» банківські рахунки за період з 01.01.2014 по 31.01.2017, рахунок № НОМЕР_2 , KRRIRU22 Krajinvestbank Krasnodar, Russia STATE ENTERPRISE SERVICE. STR.SEVASTOPOL 299014 RUSSIA, відсутній. (Довідка від 16.03.2017 в Додатку 34 до акта).

Північним офісом Держаудитслужби направлено лист запит до Державної аудиторської служби України, щодо отримання інформації від Державної фіскальної служби України про наявність або відсутність відкритого рахунку ДП «Сервіс» в ПАТ «Крайінвестбанк» м. Краснодар рociя № 40702840421000000093. (Лист від 24.03.2017 М°26-10-12-12/3184 в Додатку 35 до акта).

Згідно отриманої відповіді від Державної фіскальної служби України (лист від 17.05.2017 №8249/5/99-99-08-02-01-16), відповідно до ст. 69 Податкового кодексу України, банки та інші фінансові установи відкривають поточні та інші рахунки платникам податків - юридичним особам (резидентам і неризедентам) незалежно від організаційно - правової форми, відокремленим підрозділам. Нормами ст. 69 Кодексу не встановлено вимог щодо відкриття юридичним особам (резидентам і неризедентам) незалежно від організаційно - правової форми, відокремленим підрозділам рахунків у банках неризедентах.

Разом з тим, платник податків вказує інформацію про відкриті рахунки в іноземних банках при поданні до контролюючого органу декларації про валютні цінності, доходи та майно, що належить резиденту України і знаходиться за її межами.

Згідно з даними Архіву електронної звітності поданих ДП «Сервіс», в період з 01.01.2014 по 31.03.2017 до контролюючого органу, деклараціях про валютні цінності, доходи та майно, що належить резиденту України і знаходиться за її межами в рядку 6 «Назви країни, банку та адреси іноземних банків, в яких резидентом відкрито рахунки, коди валют цих рахунків, їх номери (всі зазначені реквізити вказати англійською та українською мовами») не зазначено інформації щодо вказаного у листі рахунку. (Лист Державної фіскальної служби України від 17.05.2017 N8249/5/99-99-08-02-01-16 6 Додатку 36 до акта).

Тобто, внаслідок перерахування коштів на рахунок відкритий в російській федерації, відбулося втрата активів ДПІ «Сервіс» (а саме грошові кошти в сумі 147 500 доларів США, що в еквіваленті в національній валюті становить 1 844 793,71 грн., які на розрахунковий рахунок ДП «Сервіс» не надходили), що призвело до недоотримання ДП «Сервіс» доходів та у відповідності до ст. 224-225 Господарського Кодексу України від 16.01.2003 №436-К ДП «Сервіс» завдано матеріальної шкоди (збитків) на вищезазначену суму.

Порушення допущено колишнім директором ДП «Сервіс» ОСОБА_5 , який підписав лист на перерахування коштів на розрахунковий рахунок відкритий в ПАТ «Крайінвестбанк» м. Краснодар Росії.

Згідно п. 1.3 Порядку взаємодії органів державної контрольно - ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого наказом Головного контрольно - ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 М346/1025/685/53 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.10.2006 за Л1166/13040 (далі - Порядок від 19.10.2006 №346/1025/685/53), матеріальна шкода (збитки) - це втрата активів об`єктом контролю та /або державою, що сталися внаслідок порушення законодавства об`єктом контролю шляхом дій або бездіяльності його посадових (службових) осіб через: перерахування (сплату) коштів, відчуження, недостачу, знищення (псування) чи придбання неліквідного (зіпсованого) майна; втрату боржника у зобов`язані; зменшення частки державної (комунальної) власності у статутному фонді господарського товариства. Розмір матеріальної шкоди (збитків) - вартість втрачених активів або недоотриманих доходів, яка визначається за даними бухгалтерського обліку і фінансової звітності об`єкта контролю або експертною оцінкою та іншими визначеними законодавством способами.

Як вбачається із висновку судово-економічної експертизи № 7065/22-72/13381/13382/22-72 від 20.06.2022 року (а.с.336-355 т.4) висновки Акта №10-30/501 від 09.06.2017 року ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Сервіс» за період з 01.01.2014 року по 01.05.2017 року в частині, що стосується втрати активів грошових ненадходжень сумі 1844 793,71 грн, що призвело до недоотримання ДП «Сервіс» доходів на вищевказану суму підтверджується. Втрата активів ДП «Сервіс» у вигляді грошових ненадходжень на у 844 793,71 грн., може вважатися матеріальною шкодою (збитками) завданими ДП «Сервіс».

Згідно наказу Державного агентства рибного господарства України від 24.07.2014 № 187 «Про місцезнаходження Державного підприємства «Сервіс», у зв`язку з окупацією території Автономної республіки Крим, з метою збереження державної власності, змінено місцезнаходження ДП «Сервіс», яке зареєстроване за адресою: АР Крим, 99014 м. Севастополь, вул. Рибаків, 5 на місцезнаходження за адресою: 04050, м. Київ, вул. Тургенєвська, 82А.

Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_11 суду показав, що він працював у ДП «Сервіс» з 2013 року, а з червня 2017 року призначений на посаду в.о.директора ДП «Сервіс». Йому відомо, що після окупації Криму російською федерацією вся документація ДП «Сервіс» залишилася на непідконтрольній території і тому проводилася перереєстрація юридичної особи ДП «Сервіс», відновлювалася документація. Окрім цього, було встановлено, що на підставі договорів бербоут - чартера ВАТМ «Іван Голубець» та ВАТМ «Олексій Слободчіков» були здані в оренду Кіпрській компанії. Десь орієнтовно з 2015 року кошти за оренду суден на рахунки ДП «Сервіс» не поступали. Йому відомо, що в процесі проведення ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Сервіс» за період з 01.01.2014 року по 01.05.2017 року, яка закінчилася в період, коли він був в.о.керівника ДП «Сервіс» було встановлено, що бувший директор державного підприємства відкрив рахунок у одному із банків російської федерації і направив лист фрахтувальнику про скерування коштів за оренду суден на цей рахунок, але згодом рахунок був закритий і кошти зникли. Тому підприємство не отримало кошти за оренду суден за певний період. При цьому ствердив, що в результаті переписки з російським ПАТ «Крайінвестбанк» було отримано підтвердження, що ДП «Сервіс» відкрило рахунок у цьому банку та дані про рух коштів. В результаті цього знайшло своє підтвердження факт перерахування коштів за виплату фрахтової ставки згідно договорів бербоут-чартер на ВАТМ «Иван Голубец» та ВАТМ «Алексей Слободчиков» на цей рахунок.

Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_10 суду показав, що був призначений на посаду в.о. директора ДП «Сервіс» у вересні 2015 року і перебував на посаді до травня 2017 року. На той час юридична адреса підприємства вже була перереєстрована до м. Києва, але він займався відновленням втрачених документів, оскільки підприємство було зареєстровано у м. Севастополі і після окупації Криму, вся документація і майно залишилося там. В процесі відновлення документів було встановлено, що попереднім керівництвом ДП було укладені два договори бербоут - чартера на ВАТМ «Іван Голубець» та ВАТМ «Олексій Слободчіков», які були власністю підприємства і були передані у оренду кіпрським компаніям. Після окупації Криму кошти за оренду суден на рахунки підприємства не поступали. Після тривалої переписки із фрахтувальниками суден було отримано інформацію, що на підставі листа бувшого директора ДП «Сервіс» ОСОБА_5 кошти за оренду перераховували на відкритий ним рахунок у одному із російських банків. Було проведено звірку платежів між ДП «Сервіс» і фрахтувальником суден і отримано докази перерахування коштів за оренду на рахунок у російський банк. Також було отримано лист від 15.05.2014 № 2/05-11, з яким ОСОБА_5 звернувся до фрахтувальника та просив здійснювати виплату фрахтової ставки згідно договорів бербоут-чартер на ВАТМ «Иван Голубец» та ВАТМ «Алексей Слободчиков», рахунок ДП «Сервіс» відкритий в ПАТ «Крайінвестбанк» за вказаними ним реквізитами. Окрім цього, він розпочав переписку із вказаним банком, щоб отримати підтвердження того, чи відкритий такий рахунок і чи поступали кошти за виплату фрахтової ставки згідно договорів бербоут-чартер на ВАТМ «Иван Голубец» та ВАТМ «Алексей Слободчиков» на цей рахунок. Але на час звільнення такої інформації не було отримано.

Представник потерпілого ОСОБА_12 підтримав заявлений позов ДП «Сервіс», пояснив, що в результаті відновлення документів, які залишилися по місцю реєстрації ДП «Сервіс» в окупованому Криму було встановлено, що виплата фрахтової ставки згідно договорів бербоут-чартер на ВАТМ «Иван Голубец» та ВАТМ «Алексей Слободчиков» здійснювалася фрахтувальником за листом бувшого директора державного підприємства ОСОБА_5 на рахунок ДП «Сервіс» відкритий в ПАТ «Крайінвестбанк»,і вказані кошти на існуючі рахунки підприємства не доходили. Тому внаслідок злочинних дій бувшого керівника ДП «Сервіс» ОСОБА_5 підприємству завдано шкоду на суму 147 500,00 доларів США, що згідно з курсом Національного банку України становить 1 844 793,71 гривень.

Отже, таким чином суд вважає, що винуватість ОСОБА_5 у скоєнні кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.191 КК України є доведена повністю.

При цьому суд вважає, що дії обвинуваченого за ч.5 ст.191 КК України кваліфіковані правильно, оскільки ОСОБА_5 , будучи директором ДП «СЕРВІС» усвідомлюючи втрату Урядом України контролю над територією тимчасово окупованої АР Крим, будучи достовірно обізнаним про наявність на балансі очолюваного ним підприємстві оборотних та необоротних активів у тому числі ВАТМ «Алексей Слободчиков» та ВАТМ «Иван Голубец», які передані у фрахт Beautiful Scenery CIT по договорах бербоут-чартер від 05.05.2004, достовірно знаючи те, що орендна плата за вказаними договорами здійснюється на рахунки ДП «Сервіс» відкриті в ПАТ «Банк Петрокоммерц - Україна» та ПАТ КБ «Приватбанк» підконтрольні Уряду України, діючи з корисливих мотивів, та маючи корисливу мету розробив злочинний план спрямований на розтрату майна ДП «Сервіс», який полягав у вжитті останнім заходів спрямованих на переказ Beautiful Scenery CIT коштів за передачу у фрахт ВАТМ «Алексей Слободчиков» та ВАТМ «Иван Голубец» по договорах бербоут-чартер від 05.05.2004, на спеціально відкриті для вказаної мети рахунки у банківських установах російської федерації, які не будуть підконтрольні Уряду України.

Для реалізації злочинних намірів, ОСОБА_5 розробив відповідний план злочинних дій, реалізація якому передувала його ретельна підготовка та який полягав у наступному:

- підготовка пакету документів необхідних для відкриття рахунку в ПАТ «Крайнвестбанк»;

- відкриття на ім?я ДП «Сервіс» рахунку в ПАТ «Крайінвестбанк»;

- підготовка та направлення від імені ДП «Сервіс» листа інформування Beautiful Scenery CIT про переказ коштів по договорах бербоут-чартерів від 05.05.2004, на рахунки ПАТ «Крайінвестбанк»;

- ведення від імені директора ДП «Сервіс» переговорів з представниками Beautiful Scenery CIT, під час яких інформувати про необхідність переказу коштів на рахунки ДП «Сервіс» відкриті в ПАТ «Крайінвестбанк».

Реалізуючи цей злочинний план, ОСОБА_5 маючи доступ установчих та бухгалтерських документів ДП «Сервіс», будучи в силу своїх повноважень наділеним повноваженнями на відкриття рахунків в банківських установах та діяти від імені підприємства, представляти його на всіх підприємствах, в установах та організаціях, перебуваючи на території АР Крим, відкрив в ПАТ «Крайінвестбанк» рахунок на ім`я юридичної особи ДП «Сервіс».

Продовжуючи свої злочинні дії ОСОБА_5 в період з 14.05.2014 по 18.06.2014, виготовив листа від 15.05.2014 № 2/05-11, який скерував на адресу фрахтувальнику Panayiotis Neocieous Sole Trustee of Beautiful Scenery CIT відповідно до якого зазначив, що виплата фрахтової ставки згідно договорів бербоут-чартер на ВАТМ «Иван Голубец» та ВАТМ «Алексей Слободчиков», може здійснюватися на рахунок ДП «Сервіс» відкритий в ПАТ «Крайінвестбанк» за наступними реквізитами:

BENEFICIARY'S BANK: SWIFT: НОМЕР_1 ; KRAJINVESTBANK, RUSSIA. отримувач: 407028404210000093, BENEFICIARY: STATE ENTERPRISE «SERVICE».

Зазначений лист адресований фрахтувальнику Panayiotis Neocieous Sole Trustee of «Beautiful Scenery CIT», ОСОБА_5 підписав як директор ДП «Сервіс» та скріпив печаткою вказаного підприємства.

В цей самий час, ОСОБА_5 у невстановлений досудовим розслідуванням спосіб та час, будучи директором ДП «Сервіс» та таким чином повноважним представником під час реалізації повноважень, функцій, обов`язків підприємства, а також наділений правом діяти від імені ДП «Сервіс», представляти його на всіх підприємствах, в установах та організаціях, діючи умисно, забезпечив направлення листа від 15.05.2014 №2/05-11, фрахтувальнику Panayiotis Neocieous Sole Trustee of «Beautiful Scenery CIT» та Шляхом ведення від імені директора ДП «СЕРВІС» переговорів з представниками Beautiful Scenery CIT, інформував про необхідність переказу коштів на рахунки ДП «Сервіс» відкриті в ПАТ «Крайінвестбанк».

За період з 15.05.2014 по 02.09.2014 на рахунки відкриті ПАТ «Крайінвестбанк» м. Краснодар (SWIFT:KRRSRU22), відповідно до актів звіряння взаємних розрахунків, наданих Beautiful Scenery CIT, перераховано 227 911,92 доларів США. В свою чергу ДП «Сервіс» перерахувало в погашення кредиторської заборгованості 80 000,00 доларів США.

Згідно листа Державної фіскальної служби України від 17.05.2017 № 8249/5/99-99-08-02-01-16 встановлено, що за даними Архіву електронної звітності поданої ДП «Сервіс», в період з 01.01.2014 по 31.03.2017 до контролюючого органу, деклараціях про валютні цінності, доходи та майно, що належить резиденту України і знаходиться за її межами, не зазначено інформації щодо відкриття рахунку в ПАТ «Крайінвестбанк» № НОМЕР_2 .

Отже, є доведеним, що внаслідок дії ОСОБА_5 , який направив фрахтувальнику Panayiotis Neocieous Sole Trustee of «Beautiful Scenery CIT»лист від 15.05.2014 № 2/05-11, про перерахування згідно договорів бербоут-чартера щодо фрахту ВАТМ «Иван Голубец» та ВАТМ «Алексей Слободчиков», на валютний рахунок відкритий в ПАТ «Крайінвестбанк» м. Краснодар, російська федерація (SWIFT:KRRIRU22) грошових активів, якими враховуючи його службове становище він мав право управляти та був зобов`язаний контролювати їх використання та збереження, призвели до втрати активів - грошових ненадходжень в сумі 1 844 793,71 гривень, що в свою чергу призвело до недоотримання доходів на вищевказану суму, чим допустив розтрату майна ДП «Сервіс» в особливо великих розмірах, на суму 147 911,92 доларів США, що становить 1 844 793,71 гривень, яка в шістсот і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

При цьому суд враховує, що постановою слідчого від 31.08.2022 року залучено захисника для здійснення захисту інтересів ОСОБА_5 . 31. 08.2022 року ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.191 КК України. Постановою слідчого від 08.09.2022 року ОСОБА_5 оголошено в розшук та міжнародний розшук. Ухвалою слідчого судді від 26.09.2022 року надано дозвіл на здійснення спеціального досудового розслідування.

Ухвалою Личаківського районного суду міста Львова від 10 березня 2023 року кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України, визначено здійснювати у спеціальному судовому провадженні відповідно до ч.3 ст.323 КПК України, у відсутності обвинуваченого, оскільки він чотири рази у судові засідання не з`явився і переховується на непідконтрольній території Україні. Отже, судовий розгляд у межах даного кримінального провадження здійснювався за відсутності обвинуваченого ОСОБА_5 (in absentia), який показань суду не надавав та будь-яких клопотань від останнього на адресу суду також не надходило.

Відповідно до ч. 2ст. 7 КПК Українизміст та форма кримінального провадження за відсутності підозрюваного або обвинуваченого (in absentia) повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, зазначеним у частині першій цієї статті, з урахуванням особливостей, встановлених законом.

Зважаючи на специфіку спеціального судового провадження (ч.3ст. 323 КПК України) суд, зберігаючи неупередженість та безсторонність, надає особливого значення охороні прав та законних інтересів обвинуваченого як учасника кримінального провадження, яке відбувається за його відсутності, сприяє забезпеченню повного та неупередженого судового розгляду з тим, щоб до обвинуваченого була застосована належна правова процедура в контексті приписів ст. 2 КПК Україниз дотриманням всіх загальних засад кримінального провадження з урахуванням особливостей, встановлених виключно законом. Ці особливості вимагають від суду прискіпливої оцінки кожного поданого доказу обвинувачення, відтак поріг вимогливості до доказування у даному випадку має бути підвищений.

Так, з метою дотримання прав та законних інтересів обвинуваченого ОСОБА_5 , дане кримінальне провадження здійснювалось за обов`язковою участю захисника - адвоката ОСОБА_6 , що був забезпечений державою з Регіонального центру з надання безоплатної вторинної правової допомоги у Львівській області.

Повістки про виклик обвинуваченого в судові засідання здійснювався у засобах масової інформації загальнодержавної сфери розповсюдження, а саме у газеті «Урядовий кур`єр» та на веб-сайті Личаківського районного суду м. Львова, інформація про процесуальні документи надсилались та публікувались відповідно до вимогст. 323 КПК України.

При цьому, на своє глибоке переконання, суд вважає, що наявні у справі документи свідчать про відмову ОСОБА_5 , який в свою чергу повинен був знати про розпочате кримінальне провадження, від здійснення свого права предстати перед українським судом та захищати себе безпосередньо в такому суді, та так само свідчить про наявність у нього наміру ухилитись від кримінальної відповідальності. В той же час, ухилення обвинуваченого ОСОБА_5 від правосуддя суд оцінює як реалізацію останніми його невід`ємного права на свободу від самозвинувачення чи самовикриття (п/п. «g» п.3 ст. 14 Міжнародного пакту про громадянські і політичні права, ст. 63 Конституції України), та як одну з ключових гарантій презумпції невинуватості.

Захисник обвинуваченого ОСОБА_5 - ОСОБА_6 у судовому засіданні зазначив, що не мав можливості зв`язатися з обвинуваченим та з`ясувати в нього правову позицію щодо пред`явленого обвинувачення. Водночас, захисник належним чином приймав участь у реалізації права на захист обвинуваченого під час судового розгляду, брав участь у дослідженні письмових доказів, допиті свідків та висловив свою позицію з приводу недоведеності вини останнього у даному кримінальному провадженні. При цьому захисник вважає, що вина ОСОБА_5 у скоєнні інкримінованого злочину не доведена, оскільки органом досудового розслідування не отримано оригіналів документів діяльності ДП «Сервіс», в тому числі платіжних документів банку російської федерації про перерахування коштів за оренду суден на рахунок відкритий у цьому банку. А тому просить його за вказаним обвинуваченням виправдати.

Разом з тим, суд аналізуючи отримані докази, вважає, що така позиція захисту спростовується наданими прокурором доказами.

Так, дійсно, в судовому засіданні встановлено, що внаслідок окупації АР Крим російською федерацією та подальшою анексією Криму, всі оригінали документів і майно ДП «Сервіс», яке було зареєстроване за адресою м. Севастополь, вул. Рибюалок, 5 залишилися на окупованій території.

Згідно наказу Державного агентства рибного господарства України від 24.07.2014 № 187 «Про місцезнаходження Державного підприємства «Сервіс», у зв`язку з окупацією території Автономної республіки Крим, з метою збереження державної власності, змінено місцезнаходження ДП «Сервіс», яке зареєстроване за адресою: АР Крим, 99014 м. Севастополь, вул. Рибаків, 5 на місцезнаходження за адресою: 04050, м. Київ, вул. Тургенєвська, 82А та відновлено частину втрачених документів.

При цьому, на підставі відновлених документів встановлено, що 05.05.2004 між ДП «Сервіс» як судновласником в особі ОСОБА_5 та «RAINPROOF HOLDING LTD», Cyprus 199, Arch. Makarios IІІ Avenue, «NEOCLEOUS HOUSE» як фрахтувальником в особі ОСОБА_7 , укладено Договір бербоут-чартер балтійської та міжнародної ради Кодова назва «БЕРКОН 89» ВАТМ «Алексей Слободчиков» (далі - Договір бербоут-чартер ВАТМ «Алексей Слободчиков»), строком на 15 років, вартість оренди становить 22 917 доларів США та здійснюється шляхом банківського переказу на валютний рахунок судновласника 1 раз на 3 місяці в останній робочий банківський день 3-го місяця. Комісія банку за рахунок судновласника.

Крім того, 05.05.2004 між ДП «Сервіс» як судновласником в особі ОСОБА_5 та «RAINPROOF HOLDING LTD», Cyprus 199, Arch. Makarios III Avenue, «NEOCLEOUS HOUSE» як фрахтувальником в особі ОСОБА_7 , укладено Договір бербоут-чартер балтійської та міжнародної ради Кодова назва «БЕРКОН 89» ВАТМ «Иван Голубец» (далі - Договір бербоут-чартер ВАТМ «Иван Голубец»), строком на 15 років.

Згідно договору бербоут-чартера, вартість оренди становить 23 913 доларів США та здійснюється шляхом банківського переказу на валютний рахунок судновласника 1 раз на 3 місяці в останній робочий банківський день 3-го місяця. Комісія банку за рахунок судновласника.

Наявність вказаних договорів підтверджує фрахтувальник, який виконував умови договорів і оплачував вартість оренди до 2014 року на рахунки ДП «Сервіс», які були відкриті в ПАТ «Банк Петрокоммерц - Україна» та ПАТ КБ «Приватбанк» підконтрольні Уряду України.

Окрім цього, в результаті проведеної звірки платежів між фрахтувальником та ДП «Сервіс» встановлено, що за період з 15.05.2014 по 02.09.2014 на рахунки відкриті ПАТ «Крайінвестбанк» м. Краснодар (SWIFT:KRRSRU22), Beautiful Scenery CIT, перераховано 227 911,92 доларів США. В свою чергу ДП «Сервіс» перерахувало в погашення кредиторської заборгованості 80 000,00 доларів США. При цьому фрахтувальник підтвердив, що такі перерахування він здійснював на підставі листа від 15.05.2014 № 2/05-11, надісланого директором ДП «Сервіс» ОСОБА_5 про перерахування згідно договорів бербоут-чартера щодо фрахту ВАТМ «Иван Голубец» та ВАТМ «Алексей Слободчиков», на валютний рахунок відкритий в ПАТ «Крайінвестбанк» м. Краснодар, російська федерація (SWIFT:KRRIRU22). Банк ПАТ «Крайінвестбанк» м. Краснодар, російська федерація надав виписку про рух коштів та підтвердив поступлення таких коштів на відкритий ДП «Сервіс» рахунок за реквізитами: BENEFICIARY'S BANK: SWIFT: НОМЕР_1 ; KRAJINVESTBANK, RUSSIA. отримувач: НОМЕР_2 , BENEFICIARY: STATE ENTERPRISE «SERVICE».

Згідно листа Державної фіскальної служби України від 17.05.2017 № 8249/5/99-99-08-02-01-16 вбачається, що за даними Архіву електронної звітності поданої ДП «Сервіс», в період з 01.01.2014 по 31.03.2017 до контролюючого органу, деклараціях про валютні цінності, доходи та майно, що належить резиденту України і знаходиться за її межами, не зазначено інформації щодо відкриття рахунку в ПАТ «Крайінвестбанк» № НОМЕР_2 .

А тому цими доказами підтверджено, що обвинувачений, як службова особа ДП «Сервіс» направив фрахтувальнику Panayiotis Neocieous Sole Trustee of «Beautiful Scenery CIT»лист від 15.05.2014 № 2/05-11, про перерахування згідно договорів бербоут-чартера щодо фрахту ВАТМ «Иван Голубец» та ВАТМ «Алексей Слободчиков», на валютний рахунок відкритий в ПАТ «Крайінвестбанк» м. Краснодар, російська федерація (SWIFT:KRRIRU22) грошових активів, якими враховуючи його службове становище він мав право управляти та був зобов`язаний контролювати їх використання та збереження, призвели до втрати активів - грошових ненадходжень в сумі 1 844 793,71 гривень, що в свою чергу призвело до недоотримання доходів на вищевказану суму, чим допустив розтрату майна ДП «Сервіс» в особливо великих розмірах, на суму 147 911,92 доларів США, що становить 1 844 793,71 гривень, яка в шістсот і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Призначаючи покарання обвинуваченому, судом враховується ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу винного, обставини, що пом`якшують та обтяжують покарання.

Обставинами, які пом`якшують та обтяжують покарання не встановлені.

При призначенні покарання обвинуваченому суд, відповідно до ст.65 КК України враховує ступінь тяжкості вчиненого ним кримінального правопорушення, який відповідно до вимог ст.12 КК України є особливо тяжким злочином, особу винного, який раніше не судимий, є особою пенсійного віку.

Беручи до уваги характер, ступінь тяжкості та суспільну небезпеку скоєного, особу обвинуваченого, а також враховуючи те, що обвинувачений вчинив даний злочин умисно, усвідомлюючи свої дії, суд вважає, що обвинуваченому необхідно призначити покарання у виді позбавлення волі з додатковим покаранням у виді позбавлення права обіймати будь-які посади пов`язані із здійсненням адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій, на певний строк та конфіскацією всього майна.

Саме таке покарання буде відповідати загальним засадам кримінального провадження, тяжкості скоєного, обставинам кримінального правопорушення, особі обвинуваченого, а також не тільки меті покарання передбаченого ст. 50 КК України, а й меті правосуддя, невід`ємною частиною якого є справедливість та верховенство права.

По справі заявлено цивільний позов, який підлягає до задоволення повністю, оскільки злочинними діями обвинуваченого ДП «Сервіс» заподіяну шкоду суму 147 500,00 доларів США, що згідно з курсом Національного банку України становить 1 844 793,71 гривень.

По справі наявні процесуальні витрати по кримінальному провадженню пов`язані із проведенням експертизи.

Речові докази відсутні.

Обраний обвинуваченому ухвалою слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 06 жовтня 2022 року запобіжний захід у виді тримання під вартою безстроково та без визначення застави - залишити в силі.

Арешт майна обвинуваченого, що накладений на згідно ухвали слідчого судді від 10.10.2022 року залишити в силі, оскільки суд призначає додаткове покарання у виді конфіскації майна.

Інші заходи забезпечення кримінального провадження не застосувались.

Керуючись ст.ст.370, 373, 374 КПК України, суд -

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Обрати покарання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за ч.5 ст.191 КК України у виді 11 (одинадцяти) років 6 місяців позбавлення волі з позбавленням права займати посади пов`язані із здійсненням адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій, терміном на 3 (три) роки з конфіскацією всього майна.

Строк відбуття покарання засудженому рахувати з часу звернення вироку до виконання, затримання обвинуваченого і взяття під варту.

Обраний запобіжний захід у виді тримання під вартою безстроково та без визначення застави - залишити до вступу вироку в законну силу.

Залишити в силі арешт майна обвинуваченого ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що накладений згідно ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 10 жовтня 2022 року.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Копію вироку негайно після його проголошення вручити захиснику та прокурору.

Вирок суду першої інстанції набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого цим Кодексом, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

На вирок суду може бути подана апеляційна скарга в порядку та строки визначені ст.395 КПК України, протягом 30 днів з дня його проголошення до апеляційного суду.

Суддя: ОСОБА_1