Справа № 464/5231/21

пр.№ 1-кс/464/1559/21

УХВАЛА

29 вересня 2021 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , представника власника майна ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у місті Львові клопотання Приватного виробничо-торгівельного підприємства «Давня мрія» про скасування арешту майна,

встановив:

Приватне виробничо-торгівельне підприємство «Давня мрія» (ПВТП «Давня мрія») звернулося до слідчого судді із клопотаннями про скасування арешту, накладеного ухвалами Бродівського районного суду Львівської області від 12.01.2021, на майно, вилучене в приміщеннях магазинів та господарських приміщеннях, що знаходяться за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; Львівська область, м. Золочів, вул. Кривоноса, 7 під час проведення обшуку у кримінальному провадженні №42020141280000039 від 11.08.2020. Вважає, що застосування арешту є необґрунтованим та на даний час в існуванні такого немає потреби. Арешт майна ПВТП «Давня Мрія» не відповідає меті досудового розслідування, є тимчасовим заходом, а неповернення майна власнику негативно впливає на зберігання майна та можливість використання такого за призначенням в майбутньому. Крім цього, зазначив, що вилучені алкогольні напої та тютюнові вироби потребують особливих умов зберігання, а саме, відповідну вологість повітря, температурний та світловий режими. Вказані обставини є підставою для скасування арешту майна.

В ході розгляду клопотання представник власника майна ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив такі задовольнити.

Слідчий ОСОБА_4 під час розгляду зазначив, що в ході досудового розслідування проведено ряд судових експертизи, в ході яких встановлено, що частина майна відповідає вимогам ДСТУ. Інші ж частина майна таким вимогам не відповідає та арешт в цій частині не може бути скасовано в будь-якому випадку. Також вказав, що в ході досудового розслідування серед іншого необхідно допитати ОСОБА_5 , у підсобному приміщенні якої вилучено ряд алкогольних та тютюнових виробів, що належать ПВТП «Давня мрія», директором якого є ОСОБА_6 . Просив у задоволенні клопотання відмовити.

Заслухавши думкуучасників розгляду,оглянувши матеріаликлопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Встановлено, що у межах кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №42020141280000039, ухвалами слідчого судді Бродівського районного суду Львівської області від 12.01.2021 накладено арешт на майно, вилучене в приміщеннях за адресами:

- АДРЕСА_1 , а саме: сигарети без марок акцизного податку, а саме: 58 пачок сигарет марки «Marvel» сині; 43 пачки сигарет марки «Marvel» червоні та 29 пачок сигарет марки «Compliment»; горілчані вироби із марками акцизного податку сумнівної якості, а саме: упаковку горілки об`ємом 0,5 л. марки «Столична» в якій знаходиться 20 пляшок;упаковку горілки об`ємом 0,250 л. марки «Наливайко» в якій знаходиться 30 пляшок; упаковку горілки об`ємом 0,5 л. марки «Пшенична» в якій знаходиться 20 пляшок; упаковку горілки об`ємом 0,250 л. марки «Пшенична» в якій знаходиться 28 пляшок; упаковку горілки об`ємом 0,250 л. марки «Пшенична» в якій знаходиться 29 пляшок; 42 пляшки горілки марки «Наливайко» об`ємом 0,100 л.; 29 пляшок горілки марки «Львівська» об`ємом 0,5 л.; 2 пляшки горілки марки «Статус» об`ємом 0,5 л.; 13 пляшок горілки марки «Медоф» об`ємом 0,5 л. та 5 пляшок горілки марки «Пшенична» об`ємом 0,5 л.;картонну коробку із написом «M&M» із блокнотами та листками, які містять рукописні записи;

- Львівська область, Золочівський район, с. Вороняки, вул. Широка, 1.14, а саме: скляні пляшки, марковані етикетками «ZUBROWKA ZLOTA», об`ємом 500 мл. з акцизними марками, в кількості 10 пляшок, заповнені рідиною бурого кольору;скляні пляшки, марковані етикетками «ZUBROWKA ZLOTA», об`ємом 500 мл. з акцизними марками, в кількості 3 пляшки, заповнені рідиною прозорого кольору; спайка з пляшками, марковані етикетками «За Волю Наливайко», горілка об`ємом 100 мл. з акцизними марками. Кількість пляшок 45 шт.; 109 блоків цигарок, на упаковці напис «ФЭСТ» на голубому колі. В кожному блоці 10 упаковок, з акцизними марками; 3 блоки цигарок, на упаковці напис «ФЭСТ» на червоному колі. В кожному блоці 10 упаковок, з акцизними марками; 2 блоки цигарок, на упаковці напис «UT classic red». В кожному блоці 10 упаковок, з акцизними марками; 4 блоки цигарок, на упаковці напис «COMPLIMENT RED». В кожному блоці 10 упаковок, без акцизних марок; 9 блоків цигарок, на упаковці напис «Pull червоний». В кожному блоці 10 упаковок, без акцизних марок; 28 блоків цигарок, на упаковці напис «MARVEL BLUE». В кожному блоці 10 упаковок, без акцизних марок; 6 блоків цигарок, на упаковці напис «MARVEL RED». В кожному блоці 10 упаковок, без акцизних марок; 2 блоки цигарок, на упаковці напис «COMPLIMENT BLUE». В кожному блоці 10 упаковок, без акцизних марок; 54 блоки цигарок, на упаковці напис «CREDO», жовтого кольору. В кожному блоці 10 упаковок, з акцизними марками; 1 спайка з пляшками, заповненими рідиною прозорого кольору. На пляшках наявна етикетка чорного кольору з написом «PRIME VODKA WORLD CLASS». В спайці 20 пляшок об`ємом 0,5 л. З акцизними марками; 50 спайок з пляшками, заповненими рідиною прозорого кольору. На пляшках наявна етикетка з написом «Lubotinn пшенична». В спайці 20 пляшок об`ємом 0,5 л. з акцизними марками;

- Львівська область, Золочівський район, с. Червоне, вул. Львівська, 16, а саме: цигарки «Credo» - 30 пачок; цигарки «Фест» - 30 пачок; цигарки «Marvel» - 60 пачок; цигарки «Compliment» - 49 пачок; цигарки «Marshall» - 2 пачки; цигарки «UT» - 46 пачок; цигарки «Pull» - 32 пачки; цигарки «Київ» - 1 пачка; цигарки «West» - 38 пачок; цигарки «Bond» - 120 пачок; цигарки «Winston» - 228 пачок; цигарки «Прима» - 46 пачок; цигарки «Parlament» - 44 пачок; цигарки «LM» - 96 пачок; цигарки «Sobranie» - 30 пачок; цигарки «Davidoff» - 51 пачка; цигарки «Capri» - 11 пачок; цигарки «Camel» - 16 пачок; цигарки «Glamur» - 26 пачок; цигарки «Rothmans» - 129 пачок; цигарки «Прилуки» - 17 пачок; цигарки «Philip Morris» - 83 пачки; цигарки «Malboro» - 72 пачки; цигарки «LD» - 141 пачка; цигарки «Kent» - 40 пачок; цигарки «Parker» - 20 пачок; цигарки «Bacio» - 34 пачки; цигарки «Jade» - 25 пачок; горілка «Royal» об`ємом 700 мл. - 2 пляшки; горілка «Green day» об`ємом 700 мл. - 2 пляшки; горілка «Green day» об`ємом 500 мл. - 9 пляшок; горілка «Green day» об`ємом 375 мл. - 5 пляшок; горілка «Green day» об`ємом 200 мл. - 6 пляшок; горілка «Перепілка» об`ємом 700 мл. - 1 пляшка; горілка «Перепілка» об`ємом 500 мл. - 3 пляшки; горілка «Воздух» об`ємом 500 мл. - 5 пляшок; горілка «Воздух» об`ємом 250 мл. - 3 пляшки; горілка «Medoff» об`ємом 700 мл. - 9 пляшок; горілка «Premium» об`ємом 500 мл. 1 пляшка; горілка «Lemberg» об`ємом 500 мл. - 3 пляшки; горілка «Medoff» об`ємом 350 мл. - 2 пляшки; горілка «Medoff» об`ємом 500 мл. - 1 пляшка; горілка «Medoff» об`ємом 200 мл. - 13 пляшок; горілка «Nemiroff» об`ємом 500 мл. - 18 пляшок; горілка «Nemiroff» об`ємом 700 мл. - 4 пляшки; горілка «Nemiroff» об`ємом 1000 мл. - 1 пляшка; горілка «Nemiroff» об`ємом 350 мл. - 10 пляшок; горілка «Nemiroff» об`ємом 370 мл. - 4 пляшки; горілка «Nemiroff» об`ємом 200 мл. 2 пляшки; горілка «Западенка» об`ємом 500 мл. - 2 пляшки; горілка «White Tiger» об`ємом 500 мл. - 2 пляшки; горілка «Львівська» об`ємом 500 мл. - 1 пляшка; горілка «Арктика» об`ємом 500 мл. - 1 пляшка; горілка «Первак» об`ємом 500 мл. - 1 пляшка; горілка «Status» об`ємом 500 мл. - 4 пляшки; горілка «Idea» об`ємом 500 мл. - 2 пляшки; горілка «Слава» об`ємом 50 мл. - 6 пляшок; горілка «Слава» об`ємом 375 мл. - 9 пляшок; горілка «Hello» об`ємом 500 мл. - 4 пляшки; горілка «PRIME» об`ємом 500 мл. - 17 пляшок; горілка «PRIME» об`ємом 200 мл. - 2 пляшки; горілка «PRIME» об`ємом 1000 мл. - 2 пляшки; горілка «PRIME» об`ємом 350 мл. - 5 пляшок; горілка «PRIME» об`ємом 100 мл. - 10 пляшок; горілка «Малинівка» об`ємом 250 мл. - 14 пляшок; горілка «За волю» об`ємом 100 мл. - 1 пляшка; горілка «Solod» об`ємом 500 мл. - 1 пляшка; горілка «Цельсій» об`ємом 500 мл. - 2 пляшки; горілка «Цельсій» об`ємом 370 мл. - 1 пляшка; горілка «Житник» об`ємом 500 мл. 19 пляшок; горілка «Житник» об`ємом 700 мл. - 2 пляшки; горілка «На березових бруньках» об`ємом 500 мл. - 3 пляшки; горілка «Колосок» об`ємом 500 мл. - 9 пляшок; горілка «Marlin» об`ємом 500 мл. - 8 пляшок; горілка «Marlin» об`ємом 700 мл. - 6 пляшок; горілка «Хортиця» об`ємом 500 мл. - 14 пляшки; горілка «Хортиця» об`ємом 200 мл. - 5 пляшки; горілка «Хортиця» об`ємом 100 мл. - 2 пляшки; горілка «Незалежна» об`ємом 500 мл. - 7 пляшок; горілка «Плакуча Ива» об`ємом 700 мл. - 1 пляшка; горілка «Хлібний Дар» об`ємом 1000 мл. - 2 пляшки; горілка «Хлібний Дар» об`ємом 700 мл. - 3 пляшки; горілка «Хлібний Дар» об`ємом 500 мл. - 8 пляшок; горілка «Хлібний Дар» об`ємом 250 мл. - 6 пляшок; горілка «Хлібний Дар» об`ємом 370 мл. - 3 пляшки; горілка «Хлібний Дар» об`ємом 180 мл. - 7 пляшок; горілка «Хлібний Дар» об`ємом 100 мл. - 6 пляшок; горілка «Немирівська» об`ємом 500 мл. - 1 пляшка; горілка «Хлібна Половинка» об`ємом 450 мл. - 2 пляшки; горілка «Козацька рада» об`ємом 700 мл. - 2 пляшки; горілка «Козацька рада» об`ємом 500 мл. - 1 пляшка; горілка «Козацька рада» об`ємом 370 мл. - 6 пляшок; горілка «Козацька рада» об`ємом 100 мл. - 1 пляшка; горілка «Vodka» об`ємом 250 мл. - 6 пляшок; горілка «Столична» об`ємом 500 мл.- 40 пляшок по двох ящиком по 20 штук; горілка «Сlubvodka» об`ємом 250 мл. - 28 пляшок; горілка «Краля» об`ємом 250 мл. - 6 пляшок; горілка «Графська» об`ємом 500 мл. - 15 пляшок; горілка «Pshenichna» об`ємом 500 мл. 88 пляшок: 4 ящики по 20 пляшок у одному ящику 8 пляшок; горілка «Pshenichna» об`ємом 500 мл., частково заповнена рідиною та пляшка від горілка «Незалежна» на дні якої наявна невелика кількість рідин;

- Львівська область, Золочівський район, с.Вороняки, вул. Гнучка, 69, а саме: 175 пачок цигарок марок «UT», «PULL», «Київ», «Фест», «Credo», «KENT», «Winston», «Compliment», «Rotmans», «BOND», «Прима», «LM», «Столичні», які упаковані у матерчатий мішок; 2 шт. фольгових пакетів, типу «Bag in- box», наповнених рідиною із різким запахом алкоголю; 204 шт. пачок цигарок марок «UT», «PULL», «Київ», «Фест», «Credo», «KENT», «Winston», «Compliment», «Rotmans», «BOND», «Прима», «LM», «Столичні», які упаковані у матерчатий мішок; 3 шт. пляшок ємністю 0,5 л. горілки «Столична»; 12 шт. пляшок ємністю, 0,5 л. горілки «Пшенична» ТМ «Люботин»; 97 шт. пачок цигарок марок «Strong», які упаковані у матерчатий мішок; 5 шт. пляшок ємністю 0,5 л. горілки «Львівська»; 2 шт. пляшок ємністю 0,5 л. горілки «Слава»; 24 шт. пляшок ємністю 0,5 л. горілки «Пшенична»; Документи, що свідчать про фінансово господарську діяльність ТОВ «Давня мрія» про придбання лікеро горілчаної та тютюнової продукції впродовж 2019 2020 років на 99 аркушах, які упаковано у полімерний пакет; 30 шт. пляшок ємністю 0,25 л. горілки «Львівська»; 149 шт. блоків цигарок марки «Strong»; 144 шт. блоків цигарок марки «Прима»; 74 шт. блоків цигарок марки «Київ»; 84 шт. блоків цигарок марки «LM»; 67 шт. блоків цигарок марки «UT»; 86 шт. блоків цигарок марки «Rotmans»; 43 шт. блоків цигарок марки «Прилуки»; 8 шт. блоків цигарок марки «LD»; 93 шт. блоків цигарок марки «Bond»; 46 шт. блоків цигарок марки «Winston»; 13 шт. блоків цигарок марки «KENT»; 13 шт. блоків цигарок марки «PHILIP MORRIS»; 1 блок цигарок марки «Marlboro»; 1 блок цигарок марки «Davidoff»; 4 шт. блоків цигарок марки «Marshall»; 2 шт. блоків цигарок марки «PALERMO»; 9 шт. блоків цигарок марки «WEST»; 2 шт. блоків цигарок марки «DS»; 1 блок цигарок марки «LS»; 1 блок цигарок марки «Glamour»; 14 шт. блоків цигарок марки «Compliment»; 1503 шт. пачок цигарок різних найменувань, які упаковані у три мішки по 400 штук пачку і в один мішок 303 штуки пачок; 24 шт. пляшок ємністю 0,35 л. горілки «Nemiroff»; 42 шт. пляшок ємністю 0,5 л. горілки «Nemiroff»; 72 шт. пляшок ємністю 0,2 л. горілки «Nemiroff»; 10 шт. пляшок ємністю 0,7 л. горілки «Nemiroff»; 28 шт. пляшок ємністю 0,5 л. горілки «Природня колекція»; 186 шт. пляшок ємністю 0,35 л. горілки «MEDOFF»; 72 шт. пляшок ємністю 0,25 л. горілки «MEDOFF»; 18 шт. пляшок ємністю 0,7 л. горілки «MEDOFF»; 43 шт. пляшок ємністю 1,0 л. горілки «MEDOFF»; 35 шт. пляшок ємністю 0,5 л. горілки «MEDOFF»; 246 шт. пляшок ємністю 0,2 л. горілки «MEDOFF»; 36 шт. пляшок ємністю 0,1 л. горілки «MEDOFF»; 1 шт. пляшка ємністю 0,5 л. горілки «MEDOFF PLATINUM»; 1 шт. пляшка ємністю 0,5 л. горілки «MEDOFF GOLD»; 44 шт. пляшок ємністю 0,5 л. горілки «BOЗДУХ»; 40 шт. пляшок ємністю 0,1 л. настоянки «Black Jack»; 32 шт. пляшок ємністю 0,2 л. настоянки «Мисливська»; 46 шт. пляшок ємністю 0,2 л. горілки «Хортиця»; 249 шт. пляшок ємністю 0,5 л. горілки «Хортиця срібна»; 54 шт. пляшок ємністю 0,5 л. горілки «Пшенична LUBOTINN»; 120 шт. пляшок ємністю 0,5 л. горілки «Істинна»; 112 шт. пляшок ємністю 0,25 л. горілки «Clubvodka»; 12 шт. пляшок ємністю 0,7 л. горілки «Коzацька рада»; 20 шт. пляшок ємністю 0,375 л. горілки «GREENDAY»; 96 шт. пляшок ємністю 0,5 л. горілки «GREENDAY»; 20 шт. пляшок ємністю 0,5 л. горілки «Коzацька рада»; 6 шт. пляшок ємністю 1,0 л. горілки «GREENDAY»; 70 шт. пляшок ємністю 0,2 л. горілки «GREENDAY»; 20 шт. пляшок ємністю 0,5 л. горілки «Горілочка»; 19 шт. пляшок ємністю 0,5 л. горілки «Перлова»; 30 шт. пляшок ємністю 0,25 л. горілки «Nemiroff»; 24 шт. пляшок ємністю 0,37 л. горілки «Хлібний дар»; 30 шт. пляшок ємністю 0,2 л. горілки «На березових бруньках»; 100 шт. пляшок ємністю 0,5 л. горілки «Слава»; 18 шт. пляшок ємністю 0,1 л. горілки «Первак»; 23 шт. пляшок ємністю 0,25 л. горілки «Український могорич»; 30 шт. пляшок ємністю 0,25 л. горілки «Горілочка»; 194 шт. пляшок ємністю 0,05 л. горілки «Слава»; 60 шт. пляшок ємністю 0,375 л. горілки «Слава»; 144 шт. пляшок ємністю 0,1 л. горілки «Львівська шляхетна»; 10 шт. пляшок ємністю 0,7 л. горілки «LEMBERG»; 6 шт. пляшок ємністю 0,5 л. горілки «LEMBERG»; 1 пляшка ємністю 0,5 л. горілки «Тарас»; 1 пляшка ємністю 0,5 л. горілки «Хлібний дар»; 20 шт. пляшок ємністю 0,5 л. горілки «Львівська»; 80 шт. пляшок ємністю 0,375 л. горілки «Львівська»; 145 шт. пляшок ємністю 0,25 л. горілки «Львівська»; 20 шт. пляшок ємністю 0,5 л. горілки «ВОЖАК»; 12 шт. пляшок ємністю 0,7 л. горілки «СЛАВА»; 67 шт. пляшок ємністю 0,5 л. горілки «STATUS»; 85 шт. пляшок ємністю 0,5 л. горілки «Малинівка»; 32 шт. пляшок ємністю 0,7 л. горілки «Мороша»; 30 шт. пляшок ємністю 0,25 л. горілки «СЛАВА»; 10 шт. пляшок ємністю 1,0 л. горілки «Хлібний дар»; 60 шт. пляшок ємністю 0,25 л. горілки «Первачок»; 140 шт. пляшок ємністю 0,5 л. горілки «PRIME»; 30 шт. пляшок ємністю 0,25л. горілки «Українська з перцем»;

- Львівська область, м.Золочів, вул. Кривоноса, 7, а саме: 33 пляшки горілки марки «Українська з перцем», об`ємом 0,25л.; 20 пляшок горілки марки «Львівська шляхетна», об`ємом 0,25 л.; 50 пляшок горілки марки «Пшенична Краля», об`ємом 0,25 л; 37 пляшок горілки марки «Графська» об`ємом 0,5 л.; 1 пляшка горілки марки «Вдала» об`ємом 1 л.; 1 пляшка горілки марки «Хлібна» об`ємом 0,45 л.; 1 пляшка віскі марки «Red Level» об`ємом 0.5 л.; 26 пляшок горілки марки «Слава» об`ємом 0,25 л.; 4 пляшки горілки марки «Хортиця» об`ємом 0,2 л.; 19 пляшок горілки марки «Medoff» об`ємом 0.2 л.; 23 пляшки горілки марки «Львівська шляхетна» об`ємом 0,5 л.; 7 пляшок горілки марки «Природна колекція» об`ємом 0,5 л.; 4 пляшки горілки марки «Medoff» об`ємом 0,5 л.; 1 пляшка горілки марки «Зубровка», об`ємом 0,5 л.; 3 пляшки горілки марки «Українська м`ягка» об`ємом 0,5 л.; 1 пляшка горілки марки «Карпатська росинка» об`ємом 0,5 л.; 1 пляшка горілки марки «Пшенична клубовка» об`ємом 0,2 л.; 1 пляшка горілки марки «Благов» об`ємом 0,2 л.; 3 пляшки горілки марки «Nemiroff» об`ємом 0,5 л.; 4 пляшки горілки марки «Первак» об`ємом 0,25л.; 1 пляшка горілки марки «Галицька» об`ємом 0,5 л.; 29 пляшок горілки марки «Vodka» об`ємом 0,25 л.; 9 пляшок горілки марки «Lubotinn» об`ємом 0,5 л.; 3 пляшки горілки марки «Столична» об`ємом 0.5 л.; 2 пляшки горілки марки «Франківська лагідна» об`ємом 0,5 л.; 1 пляшка горілки марки «Франківська срібна» об`ємом 0,5 л.; 3 пляшки горілки марки «Статус» об`ємом 0,5 л.; 16 пляшок горілки марки «За волю» об`ємом 025 л.; 9 пляшок горілки марки «Medoff» об`ємом 0,35 л.; 12 пляшок горілки марки «Хортиця» об`ємом 0,5 л.; 4 пляшки горілки марки «Істина» об`ємом 0,5 л.; 1 пляшка горілки марки «Франківська класична» об`ємом 0,5 л.; 1 пляшка горілки марки «Тарас» об`ємом 0,5л.; 1 пляшка горілки марки «Львофф» об`ємом 0,5 л.; 1 пляшка горілки марки «Nemiroff» об`ємом 0,37 л.; 1 пляшка горілки марки «Карпатська вершина» об`ємом 0,5 л.; 1 пляшка горілки марки «VEYKA» об`ємом 0,5 л.; 15 пляшок горілки «Хортиця» об`ємом 0,1 л.; 31 пляшка горілки марки «Львівська» об`ємом 0,1 л.; 1 пляшка горілки марки «Medoff» об`ємом 0,7 л.; 2 пляшки горілки марки «Приватна колекція» об`ємом 0,7 л.; 2 пляшки горілки марки «Green Day» об`ємом 0,75 л.; 1 пляшка горілки марки «Біленька» об`ємом 0,7 л.; 2 пляшки горілки марки «Royal» об`ємом 0,5 л.; 3 пляшки горілки марки «Hello» об`ємом 0,5 л.; 4 пляшки горілки марки «Medoff» об`ємом 0,5 л.; 18 пачок сигарет марки «Marvel»; 13 пачок сигарет марки «Фест червоний»; 10 пачок сигарет марки «CREDO»; 7 пачок сигарет марки «Фест синій»; 10 пачок сигарет марки «Комплімент синій»; 8 пачок сигарет марки «Комплімент червоний»; 6 пачок сигарет марки «MARK1»; 6 пачок сигарет марки «PULL синій»; 4 пачок сигарет марки «PULL червоний» 8 пачок сигарет марки «UT синій»; 3 пачок сигарет марки «UT червоний»; 10 пачок сигарет марки «Strong»; 2 пачок сигарет марки «Київ»; 17 пачок сигарет марки «Прима»; 1 пачок сигарет марки «Філіп моріс»; 109 пачок сигарет марки «Ротманс»; 131 пачку сигарет марки «LD».

Відповідно до постанови прокурора Бродівського відділу Радехівської міської прокуратури від 26.01.2021 підслідність кримінального провадження №42020141280000039 від 11.08.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 199 КК України визначено за слідчим управлінням Головного управління ДФС у Львівській області.

В ході досудового розслідування проведено ряд судових експертиз.

Так, згідно з висновком експертизи №1015 від 06.04.2021 рідини, які знаходять в скляних пляшках з етикетками «Світовий клас», об`ємом 0,5 л, та «Зубровка бяла», об`ємом 0,5 л., є водно спиртовими сумішами із вмістом етилового спирту 40,0% об`ємних, відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі Технічні умови», виготовлені заводським способом; рідина в скляній пляшці з етикеткою «Зубровка Злота», об`ємом 0,5 л, є забарвленою водно-спиртовою сумішшю із вмістом етилового спирту 37,5%, відповідає вимогам ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро-горілчані Технічні умови», виготовлена заводським способом. Натомість рідини, які знаходяться в скляних пляшках з етикетками «Пшенична. ТМ Люботин», об`ємом 0,5 л., та «Наливайко», об`ємом 0,1 л, є водно спиртовими сумішами із вмістом етилового спирту 34,5-39,4% об`ємних, не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі Технічні умови», виготовлена кустарним способом.

В ході досудового розслідування проведено судово-технічну експертизу, відповідно до висновку якої від 09.06.2021 №1109, марка акцизного податку для алкогольних напоїв (ЛГП) з серійним номером: AADV 019694 із взірця скляної пляшка з етикетною «Зубровка бяла», об`ємом 0,5 л, за способом, складом, властивостями матеріалів, використаних для їх виготовлення, відповідає зразкам марок акцизного податку для алкогольних напоїв (ЛГП), затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 12.02.2020 №74. Шість марок акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП), з серійними номерами: 20 АААБ 312317, 20 АААБ 312526, 20 АААБ 312538, 20 АААБ 404654, 20 АААБ 271214, із взірців скляних пляшок з етикетками «Пшенична ТМ. Люботин», об`ємом 0,5 л., та 13 АААЖ 259250 із взірця скляної пляшка з етикетною «Наливайко», об`ємом 0,1 л., виготовлені способом, який не відповідає способу виготовлення марок акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП), затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 14.05.2015 №296. Дві марки акцизного податку для алкогольних напоїв (ЛГП) з серійними номерами: 20 АААО 057634 із взірця скляної пляшка з етикетною «Світовий клас», об`ємом 0,5 л, АААД 183000 із взірця скляної пляшка з етикетною «Зубровка Злота», об`ємом 0,5 л., за способом, складом, властивостями матеріалів, використаних для їх виготовлення, відповідають зразкам марок акцизного податку для алкогольних напоїв (ЛГП), затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 11.05.2015 №296.

Згідно з висновком експертизи №1019 від 09.04.2021 рідини, які знаходять в скляних пляшках з етикетками «Зелений день Планета», об`ємом 0,75 л, «Приватна колекція Київська», об`ємом 1,0 л, «Біленька класична», об`ємом 0,7 л, «Медофф класик експортна», об`ємом 0,2, 0,7 л та 0,35 л., «Статус Оригінальний», об`ємом 0,5 л, «Немирів», об`ємом 0,5 л та 0,37 л, «Хортиця срібна прохолода», об`ємом 0,5 л та 0,1 л., «Lvoff магічна», об`ємом 0,5 л, «Галицька», об`ємом 0,5 л, «Роял водка оріджінал», об`ємом 0,5 л, «Істина прозора», об`ємом 0,5 л, «Вейка», об`ємом 0,5 л, «Тарас», об`ємом 0,5 л, «Класична», об`ємом 0,25 л, «Карпатська Вершина», об`ємом 0,5 л, «Франківська лагідна», об`ємом 0,5 л, «Франківська класична», об`ємом 0,5 л, «Львівська горілка Шляхетна», об`ємом 0,25 л, 0,5 л та 0,1 л, «Слава», об`ємом 0,25 л, «Влада», об`ємом 0,5 л, «Карпатська Росинка. Класична», об`ємом 0,5 л, «Хлібна половинка. Житня м`яка», об`ємом 0,45 л, «Столєтов. Легка», об`ємом 0,5 л, «Первак домашній пшеничний», об`ємом 0,25 л, є безбарвними та забарвленими водно-спиртовими сумішами із вмістом етилового спирту 31,8-40,1 % об`ємних, відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі Технічні умови», виготовлені заводським способом; рідини, які знаходять в скляних пляшках з етикетками «Українська з перцем», об`ємом 0,25 л, «На березових бруньках перцева з медом», об`ємом 0,5 л, «Джек Толкер Ред Левел», об`ємом 0,5 л, «Благофф Зелене яблуко», об`ємом 0,2 л, є безбарвними та забарвленими водно-спиртовими сумішами із вмістом етилового спирту 31,8-40,1 % об`ємних, відповідають вимогам ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро-горілчані Технічні умови», виготовлені заводським способом. Натомість рідини, які знаходяться в скляних пляшках з етикетками «Шабо», об`ємом 0,5 л., «Пшенична. ТМ Люботин», об`ємом 0,5 л., «Столична», об`ємом 0,5 л, «Франківська срібляста», об`ємом 0,5 л., «Наливайко», об`ємом 0,25, «Зубровка Бяла», об`ємом 0,5 л., «Графська класична», об`ємом 0,5 л., «Люботин/Пшенична. ТМ Краля», об`ємом 0,25 л., «Пшенична. Клубгорілка», об`ємом 0,25 л, є безбарвними та забарвленими водно-спиртовими сумішами із вмістом етилового спирту 31,8-40,1 % об`ємних, не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі Технічні умови», виготовлені кустарним способом.

Згідно з висновком експертизи №1516 від 07.05.2021 рідини, які знаходять в скляних пляшках з етикетками «Хлібний Дар Пшенична», об`ємом 1,0 л, 0,7 л, 0,5 л., 0,37 л, 0,25 л, та 0,18 л, «Медофф класик експортна», об`ємом 1,0 л, 0,35 л, 0,2 л, «Хотриця Срібна прохолодна», об`ємом 0,5 л, 0,2 л, 0, 1 л, «Медофф платинум експортна», об`ємом 0,5 л, «Зелений день», об`ємом 1,0 л, «Зелений День. Крістал», об`ємом 0,5 л, «Зелений День. Оріджінал Лайф», об`ємом 0,375 л, 0,2 л, «Світовий клас», об`ємом 0,2 л, 0,1 л, 1,0 л, 0,5 л, «Суперіор», об`ємом 0,35 л, «Козацька Рада. Класична», об`ємом 0,7 л, 0,37 л, «Лемберг, об`ємом 0,5л, «Слава», об`ємом 0,375 л та 0,5 л, «Немирів», об`ємом 1,0 л, 0,7 л, 0,37 л, 0,2 л, 0,5 л, «Первак домашній пшеничний», об`ємом 0,5 л, «Пшеничний колосок», об`ємом 0,5 л, «Арктика Нордік», об`ємом 0,5 л, «Западенка», об`ємом 0,5 л, «Наливайко. За волю», об`ємом 0,1 л, «Марлін Атлантік», об`ємом 0,7 л, 0,5 л, «Статус Оригінальний», об`ємом 0,5 л, «М`яка. ТМ Білий Тигр», об`ємом 0,5 л, «Справжня. ТМ Незалежна», об`ємом 0,5 л, «Зернова», об`ємом 0,7 л, 0,5 л, «На березових бруньках», об`ємом 0,5 л, «Плакуча іва», об`ємом 0,7 л, «Класична», об`ємом 0,5 л, «Малинівка святкова», об`ємом 0,25 л, «Цельсій Лайт», об`ємом 0,5 л, 0,37 л, «Хлібна половинка Пшенична м`яка», об`ємом 0,45 л, «Легка горілка Воздух», об`ємом 0,5 л, 0,25 л, «Перепілка. Класична», об`ємом 0,7 л, 0,5 л, «Роял водка оріджінал», об`ємом 0,5 л. є безбарвними та забарвленими водно-спиртовими сумішами із вмістом етилового спирту 31,4-40,2 % об`ємних, відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі Технічні умови», виготовлені заводським способом; рідини, які знаходять в скляних пляшках з етикетками «Лимон-Немирів», об`ємом 0,5 л, «Українська медова з перцем», об`ємом 0,5 л, «Козацька рада Перцева», об`ємом 0,5 л, 0,1 л, «Баварський темний», об`ємом 0,5 л, є безбарвними а забарвленими водно-спиртовими сумішами із вмістом етилового спирту 31,4-40,2 % об`ємних, відповідають вимогам ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро-горілчані Технічні умови», виготовлені заводським способом. Натомість рідини, які знаходяться в скляних пляшках з етикетками «Львівська горілка шляхетна», об`ємом 0,5 л, «Графська Пшенична», об`ємом 0,5 л, «Столична», об`ємом 0,5 л, «Пшеничка. ТМ Люботин», об`ємом 0,5 л, «Класична. ТМ Люботин», об`ємом 0,25 л, «Люботин Пшенична», об`ємом 0,25 л, «Шабо», об`ємом 0,5 л., «Пшенична. Клубгорілка», об`ємом 0,25 л, «Справжня. ТМ Незалежна», об`ємом 0,5 л, «Пшенична.ТМ Люботин», об`ємом 0,5 л, є безбарвними та забарвленими водно-спиртовими сумішами із вмістом етилового спирту 31,4-40,2 % об`ємних, не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі Технічні умови», виготовлені кустарним способом.

Відповідно до висновку експертизи №1258 від 27.04.2021 двадцять марок акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва з фільтром які знаходяться на пачках сигарет з фільтром: ПрАТ «Філіп Морріс Україна»: ТМ «PARLIAMENT Aqua Blue» з серійним номером АЄКІ 879871; ТМ «L&M» LOFT з серійним номером АЄСИ 388696; ТМ «PHILIP MORRIS» з серійним номером АЄТГ 091124; ТМ «BOND» з серійним номером АЄНЙ 500329; ТМ «Marlboro» з серійним номером АЄУГ 233913; АТ «Імперіал Тобакко Продакшн Україна»: ТМ «PARKER&SIMPSON BLUE» з серійним номером АГГЩ 340920; ТМ «ПРИМА СРІБНА» Червона з серійним номером АГЕУ 190206; ТМ «WEST Silver UP» з серійним номером АВЯЮ 474974; ТМ «Davidoff ONE» з серійним номером АВСО 870387; ТМ «JADE LA ROSE» з серійним номером АВЮР 940692; ПАТ «Джей ТІ Інтернешл Україна»: ТМ «CAMEL» з серійним номером АДСЕ 276082, ТМ «WINSNON BLUE» з серійним номером АДШШ 810859; ТМ «SOВRANIE» з серійним номером АДПЛ 484532; ТМ «LD SUPERSLIMS» з серійним номером АЕГХ 070929; ТМ «Glamour LILAC» з серійним номером АДЮЦ 184322; ПрАТ «А/Т Тютюнова компанія «В.А.Т. Прилуки»: ТМ «KENT» з серійним номером АЕГД 5133889; ТМ «Rothmans ROYALS» з серійним номером ЕСУ 677222; ТМ «ПРИЛУКИ КЛАСИЧНІ» з серійним номером АЕША 559668; ТМ «CAPRI bianco» з серійним номером АЕЧЛ 334566; ТзОВ «Винниківська тютюнова фабрика»: ТМ «Київ ЧЕРВОНІ ЕКОНОМ» з серійним номером АББЄ 838928, відповідають зразкові марки акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва з фільтром, який випускається поліграфічним комбінатом «Україна» і побуває в обігу з 01.07.2015 до 01.01.2021. Натомість чотири марки акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва з фільтром, які знаходяться на пачках сигарет з фільтром ТОВ «ЮНАЙТЕД ТАБАКО УКРАЇНА»: ТМ «PULL СИНІЙ» з серійним номером ААДЯ 012255, ТМ «Marshall ULTRA» з серійним номером АААШ 017905; ТМ «UT CLASSIC RED» з серійним номером ААГЗ 017921; ТМ «SENIOR BACIO» з серійним номером ААВШ 019673, за способом нанесення зображення, складом і властивостями матеріалів, використаних для їх виготовлення, не відповідають зразкам марок акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва з фільтром, який випускається поліграфічним комбінатом «Україна» і побуває в обігу з 01.07.2015 до 01.01.2021.

Згідно з висновком експертизи №1508 від 26.04.2021 рідини, які знаходять в скляних пляшках з етикетками «Медофф класик експортна», об`ємом 1,0 л, 0,7 л, 0,5 л, 0,35 л, 0,2 л, 0,1 л, «Медофф голд експортна», об`ємом 0, 5 л, «Медофф платинум експортна», об`ємом 0,5 л, «Зелений день», об`ємом 1,0 л, 0,5 л, 0,375 л, 0,2 л, «Хлібний дар Пшенична», об`ємом 1,0 л, 0,5 л, 0,37 л, «Слава», об`ємом 0, 7 л, 0,5 л, 0, 375 л, 0,25 л, 0,05 л, «Львівська горілка шляхетна», об`ємом 0, 375 л, 0,25 л, 0,1 л, «Лемберг», об`ємом 0,5 л, 0,7 л, «Перлова», об`ємом 0,5 л, «Львівська, об`ємом 0,5 л, «Тарас Елегія», об`ємом 0,5 л, «Козацька Рада. Класична», об`ємом 0,7 л, «Козацька Рада. Особлива», об`ємом 0,5 л, «Хортиця Срібна прохолода», об`ємом 0,5 та 0,2 л, «Первак домашній пшеничний», об`ємом 0,25 л, 0,1 л, «Немирів», об`ємом 0,7 л, 0,5 л, 0,37 л, 0,2 л, «Статус Оригінальний», об`ємом 0,5 л, «Світовий клас», об`ємом 0,5 л, «Малинівська лагідна», об`ємом 0,5 л, «Істина Пшенична класична», об`ємом 0,5 л, «Горілочка на березових бруньках», об`ємом 0,5 л, «Горілочка класична», об`ємом 0, 25 л, «Мороша джерельна», об`ємом 0,7 л, «Легка горілка Воздух», об`ємом 0,5 л, «Озима українська відбірна», об`ємом 0,25 л, «На березових бруньках», об`ємом 0,2 л, є безбарвними та забарвленими водно-спиртовими сумішами із вмістом етилового спирту 32,3-46,3 % об`ємних, відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі Технічні умови», виготовлені заводським способом; рідини, які знаходять в скляних пляшках з етикетками «На березових бруньках перцева з медом», об`ємом 0,5 л, «Українська з перцем», об`ємом 0,25 л, «Мисливська», об`ємом 0,2 л, є безбарвними а забарвленими водно-спиртовими сумішами із вмістом етилового спирту 32,3-46,3 % об`ємних, відповідають вимогам ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро-горілчані Технічні умови», виготовлені заводським способом. Натомість рідини, які знаходять в скляних пляшках з етикетками «Львівська горілка шляхетна», об`ємом 0,375 л, «Столична», об`ємом 0,5 л, «Пшенична. ТМ Люботин», об`ємом 0,5 л, «Пшенична Олександрія», об`ємом 0,5 л, «Пшенична. Клубгорілка», об`ємом 0,25 л, «Українським могорич», об`ємом 0,25 л, та полімерний пакт (мішок-пакет типу bag-in-nox), є безбарвними та забарвленими водно-спиртовими сумішами із вмістом етилового спирту 32,3-46,3 % об`ємних, не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі Технічні умови», виготовлена кустарним способом. Водно-спиртова суміш, яка знаходиться в скляній пляшці з етикеткою «Солодовий», об`ємом 0,1 л, відповідає маркуванню на етикетці.

В ході досудового розслідування проведено судово-технічну експертизу марок акцизного податку, наявних на пляшках, що наведені у висновку №1508 від 26.04.2021. Так, відповідно до висновку № 1842/1843/1955/1956 від 17.05.2021, двадцять сім марок акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП) з серійним номером: AADD408387 («Медофф класик експортна»), ААТВ480321, ААРR130382, ААТN415555, ААНО201895 («Зелений день»), ААSX780716, ААKY511740, ААВР686703 («Хліний Дар Пшенична»), ААRІ394690, ААVG627444, ААВВ233927, ААSX388127, ААІР325515 («Слава), ААСD233981, ААХВ617765, ААХВ617762, ААХЕ613880 («Львівська горілка шляхетна»), ААRV391390, ААFV404946 («Лемберг»), ААОS662810 («Хортиця Срібна прохолода»), ААYT547742, AAZR507223 («Первак домашній пшеничний»), ААIG180699, ААХТ236304, ААVT207706 («Немирів»), ААSF386962 («Українська з перцем»), ААDT311280 («Солодовий»), за способом друку, складом і властивостями матеріалів, використаних для їх виготовлення, відповідають зразку марки акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП), який перебуває в обігу з 01.05.2020. Натомість марка акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП) з серійним номером ААFB621353 («Столична»), за способом друку, складом і властивостями матеріалів, використаних для їх виготовлення, не відповідає зразку марки акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП), який перебуває в обігу з 01.05.2020, виготовлена способом електрофотографічного друку із використанням знакосинтезуючого пристрою ПЕОМ кольорового лазерного принтера на звичайному папері для споживчих цілей. Дві акцизні марки для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (АВ) з серійними номерами: 15ААБО019667 («Український могорич»), 02АААТ101708 («Озима українська відбірна») за способом друку, складом і властивостями матеріалів, використаних для їх виготовлення, відповідає зразку марки акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (АВ), який перебував в обігу з 01.08.2008 до 01.09.2013. Три мари акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП) з серійними номерами: 26 АААЦ099148 («Медофф класик експортна»), 23 АААЇ049319 («Голілочка на березових бруньках»), 20 АААБП130889 («На березових бруньках»), відповідають зразку марки акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (АВ), який перебував в обігу з 01.09.2013 до 01.01.2015. Чотирнадцять марок акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП) з серійними номерами: 20 АААИ482807 («Медофф класик експортна»), 20 АААЕ004785 («Медофф класик експортна»), 13ААБН551006 («Перлова»), 13 АААГ466619 («Львівська»), 13 АААГ468375 («Тарас Елегія»), 23 АААТ374803 («Козацька Рада. Класична»), 23 ААВТ075236 («Козацька Рада. Особлива»), 26 ААВЯ101593 («Хортиця Срібна прохолода»), 02 АААШ210553 («Немирів»), 20 АААО057656 («Світовий клас»), 13 ААБЮ 041850 («Мороша джерельна»), 23 ААВО289248 («Легка горілка Воздух»), 20 ААБО276663 («На березових бруньках перцева з медом), 13 ААБТ 002437 («Мисливська»), відповідають зразку марки акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва. Чотири марки акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП) з серійними номерами: 20 АААЗ 000180 («Медофф класик експортна»), 20 ААБШ028782 («Медофф голд експортна»), 20 ААБЯ028772 («Медофф платинум експортна»), 20 АААЦ044493 («Малинівська лагідна»), не відповідають зразку марки акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП), який побував в обігу з 01.07.2015 до 01.05.2020, виготовлені із застосуванням поліграфічного обладнання. Три марки акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП) з серійними номерами: 13АААП000589 («Львівська горілка шляхетна»), 23 АААЕ000777 («Статус Оригінальниц»), 23 АААА043364 («Горілочка класична») не відповідають зразку марки акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП), який побував в обігу з 01.07.2015 до 01.05.2020, виготовлені із застосуванням поліграфічного обладнання. Чотири мари акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП) з серійними номрами: 20 ААБП104650 («Медофф класик експортна»), 20 АААА808698 («Істина пшенична класична»), 20 АААБ453680 («Пшенична. ТМ Люботин»), 16 АААХ930391 («Пшенична. Клубгорілка») не відповідають зразку марки акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП), який побував в обігу з 01.07.2015 до 01.05.2020, виготовлені із застосуванням поліграфічного обладнання. Сувенірна марка з серійним номером 23 АААД 246450 («Пшенична Олександрія») схожа на марки акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП), не відповідають зразку марки акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП), який побував в обігу з 01.07.2015 до 01.05.2020, виготовлена способом струминного другу із використанням знакосинтезуючого пристрою ПЕОМ струминного принтера на звичайному папері для споживчих цілей.

Згідно з висновком експертизи №1020 від 02.04.2021 рідини, які знаходять в скляних пляшках з етикетками «Львівська горілка Шляхетна» об`ємом 0,5 л, «Медофф класик експортна», об`ємом 0,5 л, «Статус Оригінальний», об`ємом 0,5 л, «Столична», об`ємом 0,5 л, «Пшенична. ТМ Люботин», об`ємом 0,5 л, «Пшенична. Клубгорілка», об`ємом 0,25 л, «Наливайко. За волю», об`ємом 0,5 л та 0,1 л, є водно спиртовими сумішами із вмістом етилового спирту 31,4-39,5 % об`ємних, не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі Технічні умови», виготовлена кустарним способом.

В ході досудового розслідування проведено судово-технічну експертизу марок акцизного податку, відповідно до висновку якої від 08.06.2021 №1113, дві марка акцизного податку для алкогольних напоїв (ЛГП) з серійними номерами: 02 AАAD046901 («Львівська горілка Шляхетна»), 02 AАAD046989 («Медофф класик експортна») за способом друку не відповідають маркам акцизного податку для алкогольних напоїв (ЛГП), затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 12.02.2020 №74, виготовлені за допомогою знакосинтезуючого пристрою ПК кольорового струминного принтера. Шість марок акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП), з серійними номерами: 13 АААЖ252068 («Наливайко. За волю»), 23 АААБ001385 («Статус Оригінальний»), 13 АААЖ245116 («Наливайко. За волю»), 16 АААЧ919396 («Пшенична. Клубгорілка»), 23 ААBN661499 («Столична»), 20 АААБ362573 («Пшенична. ТМ Люботин»), не відповідають способу виготовлення марок акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП), запровадженим в обіг з 01.07.2015 та з 01.05.2020, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 14.05.2015 №296 та постановою №74 від 12.02.2020, виготовлені з використанням поліграфічного обладнання за допомогою форм плоского друку.

В ході досудового розслідування проведено судово-технічну експертизу марок акцизного податку, відповідно до висновку якої від 08.06.2021 №1113, дві марка акцизного податку для алкогольних напоїв (ЛГП) з серійними номерами: 02 AАAD046901 («Львівська горілка Шляхетна»), 02 AАAD046989 («Медофф класик експортна») за способом друку не відповідають маркам акцизного податку для алкогольних напоїв (ЛГП), затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 12.02.2020 №74, виготовлені за допомогою знакосинтезуючого пристрою ПК кольорового струминного принтера. Шість марок акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП), з серійними номерами: 13 АААЖ252068 («Наливайко. За волю»), 23 АААБ001385 («Статус Оригінальний»), 13 АААЖ245116 («Наливайко. За волю»), 16 АААЧ919396 («Пшенична. Клубгорілка»), 23 ААBN661499 («Столична»), 20 АААБ362573 («Пшенична. ТМ Люботин»), не відповідають способу виготовлення марок акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП), запровадженим в обіг з 01.07.2015 та з 01.05.2020, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 14.05.2015 №296 та постановою №74 від 12.02.2020, виготовлені з використанням поліграфічного обладнання за допомогою форм плоского друку.

Відповідно до висновку судово-технічної експертизи №1110 від 09.06.2021 чотири марки акцизного податку, схожих на марки акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва з фільтром, з серійними номерами: 04 ААГМ 017888, 04 ААДЦ 015126, 04 ААДМ 017900, 04 ААГУ 017955 за способом виготовлення не відповідають зразкам марок акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва з фільтром, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 14.05.2015 №269, виготовлені способом плоского друку. П`ять марок акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва з фільтром та серійними номерами: 13 АБТЗ 261150, 20 АЕЗЇ 154868, 26 ААЦУ 367378, 25 АЕЮМ 211350, 16 АДФН 467336 надані для дослідження, за способом нанесення зображення, складом і властивостями матеріалів, використаних для їх виготовлення, відповідають зразкові марки акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва з фільтром, який перебуває в обігу з 01.07.2015. Одна марка акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва з серійними номером 13 ААЇЖ 649082, надана для дослідження за способом нанесення зображення, складом і властивостями матеріалів, використаних для їх виготовлення, відповідає зразкові марок акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва, який перебуває в обігу з 01.07.2018.

Згідно висновком судово-технічної експертизи №1220 від 22.06.2021 вісімнадцять марок акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва з фільтром та серійними номерами: 13 ААТГ 820524, 26 ААЧЗ 373925, 26 АГЖЖ 172317, 20 АЄОУ 235769, 26 АВМШ 148809, 20 АЄТВ 239553, 25 АДШГ 282451, 20 АЄНД 199049, 26 АВЛН 844686, 20 АЄПЦ 126700, 13 ААЦІ 599151, 16 АДЄФ 293942, 16 АЕАЧ 158434, 26 АВЦО 738262, 13 ААЕУ 094796, 25 АДЙМ 887822, 16 АЕЕК 225193, 25 АЕНЇ 669435, надані для дослідження, за способом нанесення зображень, складом і властивостями матеріалів, використаних для їх виготовлення, відповідають зразкові марок акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва з фільтром, який перебуває в обігу з 01.07.2015. Чотири марки акцизного податку, схожі на марки акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва з фільтром, з серійними номерами: 04 ААДЛ 017058, 04 ААЄЄ 010187, 04 ААВІ 017896, 04 ААБГ 017781, за способом виготовлення не відповідають зразкам марок акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва з фільтром, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 14.05.2015 №269, виготовлені способом плоского друку.

Відповідно до висновку судово-технічної експертизи №1845/1846 від 15.07.2021 марки акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва з серійними номерами: ААVO286212 («Немирів»), AASR659963 («Світовий клас»), AASO824603 («Хлібний Дар Пшенична»), AAIN956701 («Немирів»), AAXT236312 («Немирів»), AAXT236176 («Немирів»), AANV980919 («Немирів»), ABDY546651 («Хлібний Дар Пшенична»), AASY152385 («Зелений День»), AAPN773911 («Козацька Рада Перцева»), AAAY531608 («Медофф класик експортна»), AAIV621015 («Хортиця Срібна прохолода»), AAEN263170 («Зелений День»), AAOS662785 («Хортиця Срібна прохолода»), AAPC031073 («Українська медова з перцем»), AAPG656062 («Малинівська святкова»), AANG066089 («Зелени день»), AAPR748578 («Хлібний Дар Пшенична»), ABCF441504 («Хлібний Дар Пшенична»), ABBI437614 («Хлібний Дар Пшенична»), AAPT888936 («Легка горілка воздух»), AAIP325590 («Слава»), ABBF573795 («Хлібний Дар Пшенична»), 23AAГА305639 («Легка горілка воздух»), 23ААБП109494 («Цельсій Лайт»), 23ААВЗ294765 («Хлібний Дар Пшенична»), 20ААБМ765165 («Справжня. ТМ Незалежна»), 26ААГЕ067547 («Хортиця Срібна прохолода»), 04ААБХ076399 («Зелений День»), 26ААБП938692 («Первак домашній пшеничний»), 23ААБИ050810 («Цельсій Лайт»), 13ААББ008484 («Слава»), 23АААК141741 («Перепілка. Класична»), 20ААБП028254 («Медофф платинум експортна»), 02АААБ035465 («Лимон-Немирів»), 04АААТ371980 («Марлін Атлантік»), 02АААЙ224650 («Немирів»), 13АААР500491 («Лемберг»), 23ААВЕ397787 («Козацька Рада Перцева»), 04ААБУ507239 («Баварський Темний»), 26ААБІ001679 («Пшеничний колосок»), 23ААБУ457723(«Козацька рада. Класична»), 13АААО079076 («Западенка»), 04ААБЙ111630 («Марлін Атлантік»), 23ААБЦ247612 («Козацька рада. Класична»), 23 ААБЗ399997 («Перепілка класична»), 13ААБІ095291 («Арктика Нордік»), 20АААУ044007 («Класична»), 20ААБО054207 («Світовий клас»), 20ААБЗ285088 («М`яка. ТМ Білий тигр»), 20АААВ044579 (Плакуча іва»), 20ААБЖ052740 («На березових бруньках»), ААБА032492 («Роял водка оріджінал»), 23АААС000771 («Статус оригінальний»), виготовлені способом, який відповідає способом виготовлення марок акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва, і за наявності та розміщення захисних елементів відповідають технологічному та поліграфічному захисту марок акцизного податку відповідного типу, які виготовляються на Поліграфічному комбінаті «Україна». Марки акцизного податку серій на номерів: 20ААБН239385 («Люботин. Пшенична»), 20АААБ363058 («Пшенична. ТМ Люботин»), 20ААБН710782 («Класична. ТМ Люботин»), 20ААБЕ034338 («Світовий клас»), 20ААБІ016792 («Медофф класик експортна»), 20АААО079750 («Медофф класик експортна»), 16АААБ533796 («Пшенична. Клубгорілка»), 20АААВ169167 («Зернова»), 20АААС051703 («Зернова»), 23АААД246465 («Львівська горілка шляхетна»), 20АААШ382333 («Світовий клас»), 23 АББС004548 («Графська Пшенична»), 20АААЖ040005 («Суперіор»), 23АААИ030874 («Хлібна половинка Пшенична м`яка»), 15АААЛ010408 («Шабо»), ААFB621353 («Столична»), 13АААЖ256491 («Наливайко»), виготовлені способом, який не відповідає способу виготовлення марок акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва, а виготовлені за допомогою поліграфічного обладнання, з використанням технологій плоского та електрофотографічного друку і за наявністю та розміщенню захисних елементів не відповідають технологічному захистам марко акцизного податку відповідного типу, які виготовляються на Поліграфічному комбінаті «Україна».

Згідно висновком судово-технічної експертизи №1112 від 09.06.2021 дві марки акцизного податку, схожих на марки акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва з фільтром, з серійними номерами: 04ААДЖ 012888, 04 ААГН 017248 («PULL», «UT») за способом виготовлення не відповідають зразкам марок акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва з фільтром, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 14 травня 2015 року №296, які перебувають в обігу з 1 липня 2015 року. Всі реквізити зазначених вище марок виготовлені способом плоского друку.

Відповідно до висновку судово-технічної експертизи №1111 від 09.06.2021 одинадцять марок акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП) з серійними номерами: 26 AAOF 664861, 13 AARV 390703, 13 AAXY 618839, 13 AAVY 617062, 04 AAXR 476408, 13 AARD 381843, 13 AAXC 617525, 26 AAOR 676170, 02 AAXT 236175, 26 AAOF 644835, 02 AAXI 268603 наданих для дослідження, за способом, складом і властивостями матеріалів, використаних для їх виготовлення, відповідають зразкам марок акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП), запроваджених в обіг з 01.05.2020, затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 12.02.2020 №74. Вісім марок акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП) з серійними номерами: 20 АААБ 397253, 13 АААЖ 303854, 23 АББГ 011399, 20ААБН 094776, 20ААБН 710745, 16 АААХ 930274, 13 АААБ 009017, 26 ААНD 084746, наданих для дослідження, за способом, складом і властивостями матеріалів, використаних для їх виготовлення, відповідають зразкам марок акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП), запроваджених в обіг з 01.07.2015 та 01.05.2020, затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 14.05.2015 №296 та постановою від 12.02.2020 №74, виготовлені з використанням поліграфічного обладнання за допомогою форм плоского друку. Двадцять марок акцизного податку для алкогольних напоїв (ЛГП) з серійними номерами: 15 ААБЗ 005798, 02 ААБР 477521, 26 ААБЦ 006340, 26 ААГЕ 067795, 20 АААГ 070759, 20АААА 005171, 02 АААІ 479041, 26 АААС 871187, 13 АААЖ 507055, 26 АААУ 706681, 13 ААБИ 303805, 04 ААБР 001141, 26 АААЦ 825830, 04 ААБХ 033113, 13 ААБЯ 047963, 23 ААБІ 225674, АААМ 433337, 13 ААБМ 006318, 20 ААБІ 276058, 20 ААБЕ 057592 , наданих для дослідження, за способом, складом і властивостями матеріалів, використаних для їх виготовлення, відповідають зразкам марок акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП), запроваджених в обіг з 01.09.2013 та з 01.07.2015, затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 13.03.2013 №188 (в редакції постанови ПКМ від 03.07.2013 №474) та постановою Кабінету Міністрів України від 14.05.2015 №296. Чотири марки акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП), з серійним номером: 20 ААБЖ 286527, 23 АААС 000761, 20 ААБР 230053, 13 АААФ 356639, за способом, складом і властивостями матеріалів, використаних для їх виготовлення, відповідає зразкам марок акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП), які перебували в обігу з 01.08.2008 по 01.09.2013.

Допитана в ході розгляду клопотання про скасування арешту майна свідок ОСОБА_5 , яка є матір`ю дружини сина ОСОБА_6 , надала показання про те, що на прохання останньої у підсобному приміщенні на території своєї садиби за адресою: АДРЕСА_2 , надала місце для зберігання певних речей у ящиках, серед яких були алкогольні та тютюнові вироби, такі були вилучені в ході обшуку. У вказаному будинку проживає також дочка ОСОБА_5 з сім`єю. Також зазначила, що ОСОБА_6 проживає за адресою: АДРЕСА_4 та очолюване нею підприємство займається торгівлею, в тому числі алкогольними та тютюновими виробами.

Частина 1 ст. 170 КПК України визначає, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно з ч. 2ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:збереження речових доказів;спеціальної конфіскації;конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Згідно з ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші

відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п. 1 ч. 6 ст. 100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню, повертаються власнику (законному володільцю) або передаються йому на відповідальне зберігання, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження.

Таким чином, в ході розгляду клопотань про скасування арешту майна, встановлено, що ряд водно-спиртових сумішей та тютюнових виробів, вилучених в ході обшуків та на які накладено арешт, відповідають вимогам ДСТУ, виготовлені заводським способом та частина марок акцизного податку відповідають відповідним зразкам марок акцизного податку, запровадженим в обіг в Україні. У зв`язку з цим, в подальшому застосуванні арешту майна у вищевказаній частині відпала потреба.

Разом з тим, в частині арешту майна, яке таким вимогам та зразкам не відповідає, потреба не відпала, арешт накладено обґрунтовано, у зв`язку з чим у задоволенні клопотання в цій частині необхідно відмовити.

Крім цього, на даний час не встановлено достатніх підстав для скасування арешту на вилучені під час обшуку документи, оскільки в ході досудового розслідування невідкладно необхідно здійснити аналіз таких на предмет їх зв`язку з майном, яке, згідно з висновками експертиз, не відповідає вимогам законодавства.

Враховуючи наведене, клопотання необхідно задовольнити частково.

Керуючись статтями 170 174 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив :

Клопотання задовольнити частково.

Арешт, накладений ухвалами слідчого судді Бродівського районного суду Львівської області від 12.01.2021, на майно вилучене в ході проведення 04.01.2021 обшуків у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №42020141280000039, за адресами: АДРЕСА_1 ; Львівська область, Золочівський район, с. Вороняки, вул. Широка, 1.14; Львівська область, Золочівський район, с. Червоне, вул. Львівська, 16; Львівська область, Золочівський район, с. Вороняки, вул. Гнучка, 69; Львівська область, м. Золочів, вул. Кривоноса, 7 скасувати в частині:

-арешту водно-спиртових сумішей, зразки та одночасно марки акцизного податку яких згідно з висновками Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз: №1015 від 06.04.2021, №1109 від 09.06.2021, №1019 від 09.04.2021, №1516 від 07.05.2021, №1508 від 26.04.2021, №1842/1843/1955/1956 від 17.05.2021, №1020 від 02.04.2021, №1113 від 08.06.2021, №1845/1846 від 15.07.2021, №1111 від 09.06.2021 відповідають вимогам ДСТУ та виготовлені заводським способом (щодо водно-спиртових сумішей) і відповідають зразкам марок акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва, запроваджених в обіг в Україні (щодо марок акцизного податку);

-арешту тютюнових виробів, зразки акцизних марок яких згідно з висновками Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз: №1258 від 27.04.2021, №1110 від 09.06.2021, №1220 від 22.06.2021, №1112 від 09.06.2021 відповідають зразкам марок акцизного податку для тютюнових виробів вітчизняного виробництва запроваджених в обіг в Україні.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Слідчий суддя ОСОБА_1