open
  • PDF
  • DOC
  • Копіювати скопійовано
  • Надіслати
Чинний
                             
                             
МІНІСТЕРСТВО ВУГІЛЬНОЇ ПРОМИСЛОВОСТІ УКРАЇНИ
Н А К А З
12.11.2007 N 497

Про результати ревізії

фінансово-господарської діяльності

Центрального штабу ДВГРС за 2005-2007 роки

Здійсненою ревізією фінансово-господарської діяльності
Центрального штабу державної воєнізованої гірничорятувальної
служби у вугільній промисловості (начальник - Смоланов С.М.) за
період з 01.01.2005 по 30.06.2007 встановлено наступне. Протягом 2005 року на рахунки надійшло грошових коштів на
суму 13 962,0 тис.грн., з яких із державного бюджету -
13 695,0 тис.грн., або 98,1%. За 2006 рік на рахунки надійшло
5292,0 тис.грн., з яких із державного бюджету - 5028,0 тис.грн.,
або 95,0%. За I півріччя 2007 року на рахунки штабу надійшло
грошових коштів на суму 6895,0 тис.грн., з яких із державного
бюджету - 6705,0 тис.грн., або 97,2%. Станом на 01.01.2005 дебіторська заборгованість склала
6750,0 тис.грн., в тому числі внутрішні розрахунки -
6637,0 тис.грн., на 30.06.2007 - 5870,0 тис.грн., в тому числі
внутрішні розрахунки - 5848,0 тис. гривень. Протягом ревізійного періоду списано безнадійну дебіторську
заборгованість на суму 17,0 тис. гривень. Станом на 01.01.2005 кредиторська заборгованість склала
24,0 тис.грн., на 30.06.2007 - 2,0 тис. гривень. Бухгалтерський облік товарно-матеріальних цінностей на
збереженні не здійснюється. Під час проведення річних
інвентаризацій не здійснені інвентаризації товарно-матеріальних
цінностей на збереженні. Пально-мастильні матеріали закуповувалися Центральним штабом
державної воєнізованої гірничорятувальної служби у вугільній
промисловості централізовано. За планом на 2007 рік передбачено
централізоване придбання матеріалів аварійного призначення за
рахунок коштів державного бюджету на суму 4395,0 тис. гривень,
фактично придбано бензину та дизпалива на суму 4071,0 тис.грн.,
або 92,6%. Одночасно з договорами закупівлі нафтопродуктів за бюджетні
кошти укладені договори відповідального їх зберігання з
постачальниками без права користування товаром. Договори закупівлі нафтопродуктів, договори відповідального
зберігання нафтопродуктів та акти прийому-передачі палива на
зберігання складені з порушенням вимог п. 4.1.1.1 Інструкції про
порядок приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку
нафти і нафтопродуктів на підприємствах і в організаціях України,
затвердженої наказом Держнафтогазпрому, Міністерства економіки,
Міністерства транспорту, Держстандарту, Держкомстату України від
02.04.98 за N 81/38/101/235/122 ( z0685-99 ) та зареєстрованої в
Міністерстві юстиції України від 07.10.99 за N 685/3978 (надалі
Інструкція), де зазначено, що облік нафтопродуктів ведеться в
одиницях маси, але фактично відпуск та прийом нафтопродуктів
проводився в літрах. У договорах зберігання пального, укладених з ТОВ "ТПП
"Альянс", ТОВ "ТПК "Нафтол", ТОВ "Газ-Ойл", ТОВ "Атланта" строк
дії договору не конкретизований. В актах не вказано номерів резервуарів, де зберігається
пальне, що є порушенням п. 4.1.4.1 Інструкції ( z0685-99 ) і
унеможливлює ведення контролю обліку палива, переданого на
зберігання. Фактично ТОВ "Атланта" здійснює зберігання продуктів
нафтопереробки за адресою: м. Донецьк, вул. Миколаївська, 31 на
нафтобазі ТОВ "Мінос". У порушення п. 4.1.5.35 Інструкції ( z0685-99 ) мало місце
дописування в товарно-транспортній накладній нових видів
нафтопродуктів. Необґрунтовано вписано у товарно-транспортні
накладні бензин А-92 у кількості 4200 л на суму 14,1 тис.грн.,
бензин А-80 у кількості 8451 л на суму 29,6 тис.грн., бензин А-95
у кількості 4200 літрів на суму 17,6 тис. гривень, всього -
61,3 тис. гривень. Крім того, при відпуску пального не вказана
щільність, температура, об'єм та загальна маса нафтопродуктів. Щомісячна інвентаризація нафтопродуктів не проводилася. Центральним штабом не контролюється належним чином цільове
використання матеріалів аварійного призначення, у актах виконаних
робіт не зазначені види робіт, на які вони використані. Картки складського обліку не мають нумерації, журнал
реєстрації карток складського обліку відсутній. Облік запасів на складі ЦШ ДВГРС в картках складського обліку
ведеться у деяких випадках не в кількісному виразі, а у вартісному
(в гривнях). Документи, які б підтвердили дозвіл Міністерства вугільної
промисловості на передачу в оренду приміщення, до перевірки не
надані, орендна плата у сумі 15,6 тис.грн. за рахунками не
сплачена. Також виявлено порушення наказу Міністерства палива та
енергетики України від 16.08.2002 N 484 ( z0870-02 ) "Про
затвердження Положення про грошове забезпечення особового складу
Державної воєнізованої гірничорятувальної служби у вугільній
промисловості" в частині 3.2 "Надбавки", а саме: до контрактів
працівників включені надбавки за високі досягнення в праці та за
складність, напруженість у роботі, які у сумі перевищують 50%
посадового окладу, внаслідок чого допущені переплати разом з
нарахуваннями на суму 240, 5 тис.грн., оплата яких здійснена
бюджетними коштами. Безпідставно відшкодовано витрати на проїзд на суму
1,1 тис.грн. по копії авіаквитка. Ревізією виявлені й інші порушення у фінансово-господарській
діяльності. Враховуючі результати ревізії, Н А К А З У Ю:
1. За недостатній контроль за фінансовим станом організації
начальника Центрального штабу ДВГРС Смоланова С.М. попередити.
2. Начальнику Центрального штабу ДВГРС Смоланову С.М.:
2.1. Розглянути результати ревізії, розробити план заходів
щодо усунення виявлених порушень та недоліків із зазначенням
конкретних строків їх усунення та прийняти рішення щодо
притягнення до адміністративної та матеріальної відповідальності
посадових осіб, винних у порушеннях згідно з актом ревізії від
27.09.2007, та максимально відшкодувати збитки, що спричинені
неефективним витрачанням коштів на підприємстві, про що повідомити
Контрольно-ревізійне управління.
2.2. Надавати щомісячно до 25 числа до Контрольно-ревізійного
управління Мінвуглепрому інформацію про стан виконання плану
заходів щодо усунення виявлених порушень та недоліків.
3. Контроль за виконанням цього наказу покласти на першого
заступника міністра Зюкова Ю.Є.
Міністр С.Тулуб

  • Друкувати
  • PDF
  • DOC
  • Копіювати скопійовано
  • Надіслати
скопійовано Копіювати
Шукати у розділу