ДЕРЖАВНА МИТНА СЛУЖБА УКРАЇНИ

                            Н А К А З

                        10.08.2009  N 735

                                      Зареєстровано в Міністерстві
                                 юстиції України
                                 31 серпня 2009 р.
                                 за N 813/16829
 

                Про затвердження Критеріїв оцінки
           підприємств-резидентів, до товарів
    і транспортних засобів яких може встановлюватися
        спрощений порядок застосування процедур
         митного контролю та митного оформлення
 

     На виконання  абзацу  третього  пункту  2  постанови Кабінету
Міністрів України від 14.04.99 N 593 ( 593-99-п  )  "Про  сприяння
зовнішньоекономічній діяльності" (зі змінами)  Н А К А З У Ю:

     1.  Затвердити  Критерії  оцінки  підприємств-резидентів,  до
товарів і транспортних засобів яких може встановлюватися спрощений
порядок   застосування   процедур   митного  контролю  та  митного
оформлення, що додаються.

     2. Установити,  що ці Критерії  можуть  бути  застосовані  до
підприємств-резидентів за таких умов:     посадові особи підприємства не  притягалися  до  кримінальної
відповідальності  за  порушення митних правил протягом двох років,
що передують даті здійснення оцінки діяльності підприємства;     посадові особи підприємства протягом одного року,  що передує
даті здійснення оцінки діяльності підприємства, не притягувалися у
зв'язку  з виконанням ними трудових обов'язків до адміністративної
відповідальності за вчинення порушень митних правил,  передбачених
статтями 331,  336,  340,  345,  348 - 355 Митного кодексу України
( 92-15 );     підприємство не   перебуває  на  обліку  в  органі  державної
податкової служби за місцем реєстрації як суб'єкт  підприємницької
діяльності,  що працює за спрощеною системою оподаткування, обліку
та звітності;     до підприємства  протягом одного року,  що передує здійсненню
оцінки його  діяльності,  не  застосовано   спеціальних   санкцій,
передбачених  статтею  37  Закону України "Про зовнішньоекономічну
діяльність" ( 959-12 );     підприємство не  має  на  момент здійснення оцінки діяльності
підприємства непогашених податкових зобов'язань, виявлених митними
органами за результатами перевірок;     підприємство протягом  одного  року,  що  передує  здійсненню
оцінки його  діяльності,  не було виключене з Реєстру підприємств,
до товарів  і  транспортних  засобів  яких  установлено  спрощений
порядок   застосування   процедур   митного  контролю  та  митного
оформлення.

     3. Департаменту організації митного контролю (Сербайло  А.І.)
і  Юридичному  департаменту (Бабюк В.Л.) забезпечити подання цього
наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

     4. Прес-службі (Судак  С.Д.)  забезпечити  висвітлення  цього
наказу в засобах масової інформації.

     5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника
Голови Служби Федорова О.О.

     6. Цей  наказ  набирає  чинності  з   дня   його   офіційного
опублікування.

 Голова Державної
 митної служби України                               А.В.Макаренко
 

 ПОГОДЖЕНО:

 Перший заступник
 Міністра фінансів України                           І.І.Уманський

 Голова Державного комітету
 України з питань регуляторної
 політики та підприємництва                               О.Кужель

                                      ЗАТВЕРДЖЕНО
                                 Наказ Державної митної
                                 служби України
                                 10.08.2009  N 735

                                      Зареєстровано в Міністерстві
                                 юстиції України
                                 31 серпня 2009 р.
                                 за N 813/16829
 

                             КРИТЕРІЇ
       оцінки підприємств-резидентів, до товарів
    і транспортних засобів яких може встановлюватися
        спрощений порядок застосування процедур
         митного контролю та митного оформлення
 

------------------------------------------------------------------
|  N   |  Критерії оцінки підприємств-резидентів митними | Бали  |
| з/п  |                    органами                     |       |
|------+-------------------------------------------------+-------|
|  1   |Кількість оформлених вантажних митних декларацій |  7    |
|      |(  za140-07,  910а-2007-п  ) (далі - ВМД) (всі   |       |
|      |види митних режимів), у графі 9 яких фігурує     |       |
|      |підприємство, на переміщення товарів через       |       |
|      |державний кордон України протягом року, що       |       |
|      |передує здійсненню оцінки діяльності             |       |
|      |підприємства, висока - більше 1 % від загальної  |       |
|      |кількості всіх ВМД, оформлених митним органом    |       |
|      |за вказаний термін                               |       |
|------+-------------------------------------------------+-------|
|  2   |Кількість оформлених ВМД (всі види митних        |  5    |
|      |режимів), у графі 9 яких фігурує підприємство,   |       |
|      |на переміщення  товарів через державний кордон   |       |
|      |України протягом року, що передує здійсненню     |       |
|      |оцінки діяльності підприємства, середня - від    |       |
|      |0,35 % до 1 % від загальної кількості всіх ВМД   |       |
|      |( za140-07,  910а-2007-п  ), оформлених митним   |       |
|      |органом за вказаний термін                       |       |
|------+-------------------------------------------------+-------|
|  3   |Кількість оформлених ВМД (  za140-07,            |  3    |
|      | 910а-2007-п ) (всі види митних режимів), у графі|       |
|      |9 яких фігурує підприємство,  на переміщення     |       |
|      |товарів через державний кордон України протягом  |       |
|      |року, що передує здійсненню оцінки діяльності    |       |
|      |підприємства, менше середньої - не менше 0,01 %  |       |
|      |до 0,35 % від загальної кількості всіх ВМД,      |       |
|      |оформлених митним органом за вказаний термін     |       |
|------+-------------------------------------------------+-------|
|  4   |Обсяги переміщення підприємством товарів у       |  7    |
|      |грошовому еквіваленті (гривня) через державний   |       |
|      |кордон України протягом року, що передує         |       |
|      |здійсненню оцінки діяльності підприємства,       |       |
|      |високі - більше 1 % за місяць або більше 1 % за  |       |
|      |рік від загальних обсягів товарів, переміщених за|       |
|      |вказані строки всіма підприємствами, що          |       |
|      |знаходяться у зоні діяльності митного органу     |       |
|------+-------------------------------------------------+-------|
|  5   |Обсяги переміщення підприємством товарів у       |  5    |
|      |грошовому еквіваленті (гривня) через державний   |       |
|      |кордон України протягом року, що передує         |       |
|      |здійсненню оцінки діяльності підприємства,       |       |
|      |середні - від 0,35 % до 1 % за місяць або більше |       |
|      |0,35 % до 1 % за рік від загальних обсягів       |       |
|      |товарів, переміщених за вказані строки всіма     |       |
|      |підприємствами, що знаходяться у зоні діяльності |       |
|      |митного органу                                   |       |
|------+-------------------------------------------------+-------|
|  6   |Обсяги переміщення підприємством товарів у       |  3    |
|      |грошовому еквіваленті (гривня) через державний   |       |
|      |кордон України протягом року, що передує         |       |
|      |здійсненню оцінки діяльності підприємства,       |       |
|      |менші за середні - не менше 0,01 % до 0,35 % за  |       |
|      |місяць або не менше 0,01 % до 0,35 % за рік від  |       |
|      |загальних обсягів товарів, переміщених за вказані|       |
|      |строки всіма підприємствами, що знаходяться у    |       |
|      |зоні діяльності митного органу                   |       |
|------+-------------------------------------------------+-------|
|  7   |Підприємство є безпосереднім експортером         |  8    |
|      |продукції власного виробництва                   |       |
|------+-------------------------------------------------+-------|
|  8   |Підприємство є безпосереднім виконавцем робіт,   |  5    |
|      |пов'язаних з ремонтом товарів                    |       |
|------+-------------------------------------------------+-------|
|  9   |Підприємство є безпосереднім виконавцем робіт,   |  5    |
|      |пов'язаних з будівництвом морських і річкових    |       |
|      |суден, інших плавучих засобів і повітряних суден,|       |
|      |щодо яких може бути наданий дозвіл на тимчасове  |       |
|      |ввезення з умовним повним звільненням від        |       |
|      |оподаткування                                    |       |
|------+-------------------------------------------------+-------|
|  10  |Підприємство є виконавцем операцій з             |  5    |
|      |давальницькою сировиною в зовнішньоекономічних   |       |
|      |відносинах відповідно до Закону України "Про     |       |
|      |операції з давальницькою сировиною у             |       |
|      |зовнішньоекономічних відносинах" ( 327/95-ВР )   |       |
|------+-------------------------------------------------+-------|
|  11  |Підприємство є безпосереднім імпортером товарів, |  3    |
|      |що сплачує податки та збори (обов'язкові         |       |
|      |платежі) виключно в грошовій формі (крім випадків|       |
|      |застосування векселів при ввезенні майна як      |       |
|      |внеску до статутного фонду підприємства або на   |       |
|      |підставі договорів (контрактів) про спільну      |       |
|      |інвестиційну діяльність; товарів у рамках        |       |
|      |виробничої кооперації; а також випадків          |       |
|      |здійснення операцій з давальницькою сировиною у  |       |
|      |зовнішньоекономічних відносинах або ремонту)     |       |
|------+-------------------------------------------------+-------|
|  12  |Підприємство є суб'єктом виставкової діяльності  |  3    |
|      |(організатором, розпорядником або учасником      |       |
|      |міжнародних виставкових заходів)                 |       |
|------+-------------------------------------------------+-------|
|  13  |Підприємство є власником митного ліцензійного    |  2    |
|      |складу та/або складу тимчасового зберігання      |       |
|------+-------------------------------------------------+-------|
|  14  |Підприємство внесено до Реєстру підприємств, до  |  5    |
|      |товарів яких може застосовуватися процедура      |       |
|      |електронного декларування                        |       |
|------+-------------------------------------------------+-------|
|  15  |Підприємство перебуває на обліку в митному органі|  3    |
|      |як суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності та    |       |
|      |провадить таку діяльність на регулярній і        |       |
|      |постійній основі два і більше років, що передують|       |
|      |даті здійснення оцінки діяльності підприємства   |       |
|------+-------------------------------------------------+-------|
|  16  |Підприємство перебуває на обліку в митному органі|  1    |
|      |як суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності та    |       |
|      |провадить таку діяльність на регулярній і        |       |
|      |постійній основі більше року, що передує даті    |       |
|      |здійснення оцінки діяльності підприємства        |       |
|------+-------------------------------------------------+-------|
|  17  |Посадові особи підприємства більше двох років, що|  3    |
|      |передують даті здійснення оцінки діяльності      |       |
|      |підприємства, не притягувалися у зв'язку з       |       |
|      |виконанням ними трудових обов'язків до           |       |
|      |адміністративної відповідальності за вчинення    |       |
|      |порушень митних правил, передбачених статтями 331|       |
|      |336, 340, 345, 348 - 355 Митного кодексу України |       |
|      |( 92-15 )                                        |       |
|------+-------------------------------------------------+-------|
|  18  |Посадові особи підприємства протягом одного року,|  2    |
|      |що передує даті здійснення оцінки діяльності     |       |
|      |підприємства, не притягувалися у зв'язку         |       |
|      |виконанням ними трудових обов'язків до           |       |
|      |адміністративної відповідальності за вчинення    |       |
|      |порушень митних правил, передбачених статтями    |       |
|      |Митного кодексу України ( 92-15 ), за які        |       |
|      |передбачені санкції у вигляді штрафу до 500      |       |
|      |неоподатковуваних мінімумів доходів громадян,    |       |
|      |крім статей 336, 345, 350, 353, 354 Митного      |       |
|      |кодексу України                                  |       |
|------+-------------------------------------------------+-------|
|  19  |Посадові особи підприємства протягом шести       |  1    |
|      |місяців, що передують даті здійснення оцінки     |       |
|      |діяльності підприємства, не притягувалися у      |       |
|      |зв'язку виконанням ними трудових (службових)     |       |
|      |обов'язків до адміністративної відповідальності  |       |
|      |за вчинення порушень митних правил, передбачених |       |
|      |статтями Митного кодексу України ( 92-15 ), за   |       |
|      |які передбачені санкції у вигляді штрафу до 500  |       |
|      |неоподатковуваних мінімумів доходів громадян,    |       |
|      |крім статей 336, 345, 350, 353, 354 Митного      |       |
|      |кодексу України                                  |       |
------------------------------------------------------------------

 Директор Департаменту
 організації митного контролю                         А.І.Сербайло