open Про систему
  • Друкувати
  • PDF
  • DOCX
  • Копіювати скопійовано
  • Надіслати
  • Шукати у документі
Чинна
                             
                             
НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Л И С Т
N 12-111/1290-7336 від 03.11.2000

м.Київ
vd20001103 vn12-111/1290-7336

Щодо документального оформлення операцій з попереднього

зарахування коштів на рахунок N 1919

Згідно змін до Положення про відкриття та функціонування
кореспондентських рахунків банків - резидентів та нерезидентів в
іноземній валюті та кореспондентських рахунків банків-нерезидентів
у гривнях, затверджених 25.05.2000 постановою Правління НБУ N 209
( z0434-00 ), при перерахуванні гривні за укладеними договорами з
нерезидентами уповноважені банки, з метою здійснення контрольних
функцій щодо відповідності операцій чинному законодавству,
зобов'язані попередньо зарахувати кошти в гривнях на окремий
аналітичний рахунок балансового рахунку N 1919 "Інша кредиторська
заборгованість за операціями з банками". Оскільки підставою для бухгалтерського обліку операцій банку
є первинні документи, які фіксують факти здійснення цих операцій і
які складаються під час їх здійснення, для документального
підтвердження операції з перерахування коштів з поточного рахунку
клієнта на рахунок N 1919 відповідальний працівник банку виписує
на підставі першого екземпляру платіжного доручення клієнта
меморіальний ордер у двох екземплярах із зазначенням в графі
(призначення платежу) - перерахування здійснюється згідно
з постановою Правління НБУ N 209 ( z0434-00 ) від 25.05.2000 р. При перерахуванні через встановлений термін коштів з рахунку
N 1919 за призначенням відповідальний працівник на підставі
другого екземпляра платіжного доручення клієнта виписує
меморіальний ордер в двох екземплярах. Кошти з рахунку N 1919
списуються на підставі першого екземпляра меморіального ордера та
додатка до нього - другого екземпляра платіжного доручення
клієнта. Третій екземпляр платіжного доручення видається
клієнту-резиденту як підтвердження про перерахування коштів
нерезиденту, з відміткою банку дати здійснення операції, а у разі
неотримання банком від клієнта необхідних документів - з відміткою
банку про повернення коштів на поточний рахунок резидента. У випадку коли програмне забезпечення, що використовується
уповноваженим банком, дозволяє здійснювати проводки в
автоматичному режимі при обробці платіжного доручення клієнта, а
саме перерахування коштів з поточного рахунку клієнта на
балансовий рахунок N 1919 з наступним зарахуванням на лоро-рахунок
нерезидента в гривнях, меморіальні ордера видаються програмним
шляхом. Відкриття рахунків на балансовому рахунку N 1919
здійснюється у розрізі контрагентів на власний розсуд банку.
Заступник Голови П.М.Сенищ

  • Друкувати
  • PDF
  • DOCX
  • Копіювати скопійовано
  • Надіслати
  • Шукати у документі
скопійовано Копіювати
Шукати у розділу
Шукати у документі

Пошук по тексту

Знайдено: