НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
                Економічний департамент

 N 15-312/04 від 04.01.2001
м.Київ

 vd20010104 vn15-312/04
                                           Комерційним банкам
 

               Щодо складання звіту за формою 1-ПБ
 

     Звертаємо Вашу  увагу  на  те,  що  комерційними банками були
допущені значні помилки при складанні  звітності  за  формою  1-ПБ
"Звіт   про   фінансові   операції  з  нерезидентами  України"  за
вересень-жовтень  2000  року,  що  є  порушенням   Інструкції   за
ф. N  1-ПБ,  затвердженої постановою Правління Національного банку
України N 433 ( z0694-99 ) від 01.09.99.     Основними помилками,    що   мають   місце   при   заповненні
зазначеного звіту є:  невідповідність  коментарів  за  проведеними
операціями   зазначеним  кодам  або  відсутність  коментаря,  який
роз'яснює конкретний характер операції;  помилкове використання  у
звітах  за  рухом  готівки кодів 2443-2444 "Фінансові послуги" або
8447 "Нейтральні операції резидентів" для відображення операцій  з
купівлі-продажу    готівкової   валюти;   помилкове   відображення
комісійних за надання гарантій загальним кодом  фінансових  послуг
(2443-2444)   замість   правильного   коду   2445-2446;  помилкове
використання коду України при кодуванні нейтральних операцій  типу
8423  та  8466;  об'єднання в одну операцію повернення кредитів чи
депозитів з  виплатою  відсотків  за  користування  цими  коштами;
помилкове відображення у звітах за рухом готівки внесення готівкою
(сплати) приватних переказів,  купівлі (продажу)  дорожних  чеків,
пластикових карток  і т.ін.  з кодами платіжного балансу,  замість
кодів нейтральних операцій.     Просимо звернути   увагу   на  те,  що  в  графі  5  звіту  в
обов'язковому  порядку  необхідно  вказувати,  яка  операція  мала
місце: надання (чи повернення) короткострокового (довгострокового)
кредиту   або   розміщення   (чи   повернення)   короткострокового
(довгострокового)  депозиту,  поворотня  чи безповоротня фінансова
допомога,  операційний чи фінансовий лізинг,  які саме послуги, що
кодуються іншими діловими чи фінансовими, мали місце тощо.     При відображенні операцій з кредитами овернайт чи  депозитами
овернайт,  що  були  отримані чи надані в останній день місяця,  а
повернення  їх  очікується  в  перший  день   наступного   місяця,
необхідно   уточнювати   в  коментарі  "розміщення  чи  повернення
депозиту овернайт" або "надання чи повернення кредиту овернайт".     Експорт-імпорт товарів     загального     користування,    що
сплачується шляхом попередньої оплати або в акредитивній формі,  у
тому  числі  шляхом розміщення гарантійних депозитів (покриття) за
акредитивами,  кодується  як  1721-1722;  оплата  експорту-імпорту
енергоносіїв (нафта,  газ, бензин, вугілля і т.ін.), в тому, числі
здійснена шляхом попередньої  оплати  або  в  акредитивній  формі,
кодується як 1251-1252; відсотки за користуванням залишками коштів
на коррахунку "ностро" відображаються кодом  2671  (на  коррахунку
"лоро"  відповідно  2672);  для  відображення коштів,  що йдуть на
утримання представництв,  використовується код 2491-2492; операції
з   повернення  нез'ясованих  коштів,  коштів  за  нереалізованими
контрактами відображаються в звіті з тим самим кодом,  що і при їх
отриманні,   але   зі   знаком   "-";   повернення   кредиторської
заборгованості  відображається  без  знаку  "-";   код   2443-2444
використовується  для відображення послуг фінансових посередників,
комісійних за операціями з акредитивами,  фінансовим  лізингом,  а
також  комісійних  за  проведення  операцій  із  цінними паперами,
управління  активами,  обслуговування  кореспондентських  рахунків
тощо;  повернення  кредитів  та  депозитів відображається з тим же
кодом,  що і їх отримання (надання).  Якщо резидент  надає  кредит
нерезиденту (активи), ця операція відображається за графою "Дебет"
з  кодом  6046  "Короткострокові  позики."  Повернення   вказаного
кредиту відображається з тим же кодом, але за графою "Кредит". Цей
порядок розповсюджується на відображення також  інших  операцій  з
активами та пасивами за фінансовим рахунком.     В подальшому  при  наданні  звіту  за  формою  1-ПБ   просимо
врахувати  вказані  недоліки,  вжити  заходи для підвищення якості
звітної інформації і забезпечити чітке дотримання вимог Інструкції
по  заповненню  статистичної  форми  звітності банку про фінансові
операції з нерезидентами України.

Заступник директора Економічного
департаменту - начальник управління
статистики та аналізу платіжного балансу           Т.А.Гальчинська