ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
N 64 від 24.02.98 Зареєстровано в юридичномум.Київ департаменті Нацбанку
26 лютого 1998 р.
vd980224 vn64 за N 525
Про внесення змін і доповнень до Положення пропорядок формування банківською системою України
обов'язкових резервів
У зв'язку із запровадженням у банківській системі України з
01.01.98 р. обліку й звітності, що мають складатися за принципами
міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, та необхідністю
узгодження всіх нормативних актів Національного банку України з
новим Планом рахунків бухгалтерського обліку ( va493500-97 )
Правління П О С Т А Н О В Л Я Є:
1. Затвердити зміни і доповнення до Положення про порядок
формування банківською системою України обов'язкових резервів,
затвердженого постановою Правління від 26.12.96 р. N 333
( v0410500-96 ) (реєстраційний N 410 від 31.12.96 р.), додаються. 2. Визнати такими, що втратили чинність, п.5 постанови
Правління від 17.02.97 р. N 35 ( z0083-97 ), пп.1.5, 1.6
постанови Правління від 31.03.97 р. N 76 ( v0433500-97 ). 3. Емісійно-кредитному департаменту (Н.І.Гребеник) надіслати
зміни і доповнення Кримському республіканському, обласним та по
м.Києву і Київській області, Головному управлінню Національного
банку України, комерційним банкам для керівництва і використання в
роботі. 4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на першого
заступника Голови Правління В.С.Стельмаха.
В.о. Голови В.С.Стельмах
Затвердженопостанова Правління
Національного банку України
від 24.02.98 р. N 64
(реєстрайційний N 525 від 26.02.98 р.)
Зміни і доповнення до Положення пропорядок формування банківською системою
України обов'язкових резервів
( v0410500-96 )
1. Пункт 7 викласти в такій редакції: "7. Національний банк України відповідно до постанови
Правління встановлює норму обов'язкових резервів від суми
залучених коштів незалежно від джерел та строків залучення вкладів
і депозитів, яка розраховується з огляду на ситуацію на
грошово-кредитному ринку". 2. Пункт 8 викласти в такій редакції: "8. Покриття сум обов'язкових резервів будь-якими активами
комерційного банку може здійснюватися тільки за рішенням Правління
Національного банку України". 3. Пункт 10 (із змінами, внесеними постановами від 17.02.97
р. N 35 ( z0083-97 ) у пункт 4; від 31.03.97 р. N 76
( v0433500-97 ) у пункт 1.3; від 01.09.97 р. N 288 ( v0465500-97 )
у пункт 1) викласти в такій редакції: "10. До складу зобов'язань комерційного банку включаються
кошти, які обліковуються на таких рахунках бухгалтерського обліку: 1600 мінус 1500 (пасивне сальдо), 1610 мінус 1510 (пасивне
сальдо), 1612 мінус 1512 (пасивне сальдо), 1615 мінус 1515
(пасивне сальдо), 2500 (пасивне сальдо) мінус 2501, (2510 П плюс
2511 П) мінус (2510 А плюс 2511 А) пасивне сальдо, 2512, 2513,
2514, 2520, 2523 мінус 2527, 2525, 2526, 2530, 2540, 2541, 2542,
2543, 2544, 2545, 2546, 2550, 2551, 2552, 2553, 2554, 2555, 2560,
2561, 2562, 2565 мінус 2567 (пасивне сальдо), 2600, 2601, 2602
мінус 1511 (на суму гарантованих депозитів за відповідними
акредитивами - за аналітичним обліком), 2603, 2604, 2605, 2610,
2615, 2620, 2621, 2622, 2625, 2630, 2635, (2900 плюс 2901 плюс
2902 плюс 2903 плюс 2904 плюс 2909) мінус (2800 плюс 2809 плюс
2889) пасивне сальдо, (3300 плюс 3305 плюс 3307) мінус 3306, 3320,
3720 мінус 3710 (пасивне сальдо), 3308, 3328. Кошти резервів на можливі витрати комерційних банків за
активними операціями (рахунки NN 2400, 1590, 5020), кошти
резервування процентів за вкладами та депозитами юридичних осіб
(рахунки NN 1608, 1618, 2518, 2528, 2548, 2558, 2568, 2608, 2618),
кошти резервування процентів за вкладами населення (рахунки
NN 2628, 2638) резервуються з відповідних джерел у порядку,
викладеному у нормативних актах Національного банку України. Комерційні банки мають розмістити суму обов'язкових
мінімальних резервів у розмірі, визначеному Правлінням
Національного банку України, від залучених коштів фізичних осіб у
державні цінні папери та передати їх на зберігання Національному
банку України (додаток N 2 "Порядок блокування, заміни та
погашення державних цінних паперів, переданих на зберігання
Національному банку України"). 4. Пункт 13 доповнити абзацом у такій редакції: "Правління Національного банку України може змінювати норму
покриття обов'язкових резервів залишками готівки в касах
комерційних банків (рахунки NN 1001, 1002, 1003, 1004) у межах
визначеного її граничного розміру та встановлювати окремим банкам
індивідуальні норми їх покриття, а у разі виникнення надзвичайних
ситуацій - приймати рішення про відміну норми покриття
обов'язкових резервів залишками готівки в касах банків на строки,
визначені Правлінням Національного банку України". 5. У пунктах 13, 14, 15 замість балансових рахунків NN 031,
040, 043, 046, 047, 060, 063 вводяться рахунки: NN 1001, 1002,
1003, 1004. 6. У пункті 18 слова "в безспірному порядку" вилучити. 7. У пункті 21 перше речення після слова "порушення"
доповнити словами "відповідно до нормативних актів Національного
банку України". Друге речення вилучити. 8. Пункт 23 викласти в такій редакції: "23. Про зміни порядку формування обов'язкових резервів
Національний банк України повідомляє банківську систему не
пізніше, як за два тижні до введення нового порядку, а у разі
виникнення ситуації, яка загрожує стабільності на
грошово-кредитному ринку, у строки, визначені Правлінням
Національного банку України". 9. Додаток N 1 викласти у такій редакції:
Додаток N 1
Довідка про залучені кошти та їх залишки для визначеннярозміру обов'язкових резервів
за ____________ 199_ року
________________________ _________________________(назва банку) (адреса банку)
(копійки)—————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— N | Показники | На дату звітного періоду |Сере- п/п| |—————————————————————————————————————————————————————|дньо- | |1/|2/|3/|4/|5/|6/|7/|8/|9/|10/|11/|12/|13/|14/|15/| |ариф. | |16|17|18|19|20|21|22|23|24|25 |26 |27 |28 |29 |30 |31| ———+——————————————————————+——+——+——+——+——+——+——+——+——+———+———+———+———+———+———+——+————— 1.|Сума залучених коштів | | | | | | | | | | | | | | | | | ———+——————————————————————+——+——+——+——+——+——+——+——+——+———+———+———+———+———+———+——+————— 2.|Сума обов'язкових ре- | | | | | | | | | | | | | | | | | |зервів на коррахунку, | | | | | | | | | | | | | | | | | |усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | ———+——————————————————————+——+——+——+——+——+——+——+——+——+———+———+———+———+———+———+——+————— |* виходячи із норм | | | | | | | | | | | | | | | | | |обов'язкових резервних| | | | | | | | | | | | | | | | | |вимог | | | | | | | | | | | | | | | | | ———+——————————————————————+——+——+——+——+——+——+——+——+——+———+———+———+———+———+———+——+————— |* кошти резерву | | | | | | | | | | | | | | | | | |страхування активних | | | | | | | | | | | | | | | | | |операцій комерційних | | | | | | | | | | | | | | | | | |банків (30 % від п. 7)| | | | | | | | | | | | | | | | | ———+——————————————————————+——+——+——+——+——+——+——+——+——+———+———+———+———+———+———+——+————— |* кошти фонду резерву-| | | | | | | | | | | | | | | | | |вання процентів за | | | | | | | | | | | | | | | | | |вкладами населення | | | | | | | | | | | | | | | | | |(в % від рахунків | | | | | | | | | | | | | | | | | |NN 2628, 2638) | | | | | | | | | | | | | | | | | ———+——————————————————————+——+——+——+——+——+——+——+——+——+———+———+———+———+———+———+——+————— |* кошти резервування | | | | | | | | | | | | | | | | | |процентів за вкладами | | | | | | | | | | | | | | | | | |і депозитами юридичних| | | | | | | | | | | | | | | | | |осіб | | | | | | | | | | | | | | | | | ———+——————————————————————+——+——+——+——+——+——+——+——+——+———+———+———+———+———+———+——+————— |* 100% резервування | | | | | | | | | | | | | | | | | |залишків коштів на | | | | | | | | | | | | | | | | | |рахунках державного | | | | | | | | | | | | | | | | | |бюджету в банках, | | | | | | | | | | | | | | | | | |на які не покладене | | | | | | | | | | | | | | | | | |касове виконання | | | | | | | | | | | | | | | | | |бюджету | | | | | | | | | | | | | | | | | ———+——————————————————————+——+——+——+——+——+——+——+——+——+———+———+———+———+———+———+——+————— 3. |Сума обов'язкових | | | | | | | | | | | | | | | | | |резервів, що покриває-| | | | | | | | | | | | | | | | | |ться готівкою відпо- | | | | | | | | | | | | | | | | | |відно до вказівок НБУ,| | | | | | | | | | | | | | | | | |але не більше суми, | | | | | | | | | | | | | | | | | |вказаної у п. 6 | | | | | | | | | | | | | | | | | ———+——————————————————————+——+——+——+——+——+——+——+——+——+———+———+———+———+———+———+——+————— 4. |Фактична сума залишків| | | | | | | | | | | | | | | | | |коштів на коррахунку | | | | | | | | | | | | | | | | | |(рахунок N 1200) | | | | | | | | | | | | | | | | | ———+——————————————————————+——+——+——+——+——+——+——+——+——+———+———+———+———+———+———+——+————— 5. |Сума обов'язкових | | | | | | | | | | | | | | | | | |резервів у відповідно-| | | | | | | | | | | | | | | | | |му розмірі від залуче-| | | | | | | | | | | | | | | | | |них коштів фізичних | | | | | | | | | | | | | | | | | |осіб, що покривається | | | | | | | | | | | | | | | | | |вкладанням коштів бан-| | | | | | | | | | | | | | | | | |ків у державні цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | |папери (виписка з | | | | | | | | | | | | | | | | | |Депо-рахунку N 9835 | | | | | | | | | | | | | | | | | ———+——————————————————————+——+——+——+——+——+——+——+——+——+———+———+———+———+———+———+——+————— 6. |Залишки готівки у | | | | | | | | | | | | | | | | | |касі, усього (рахунки | | | | | | | | | | | | | | | | | |NN 1001-1004) | | | | | | | | | | | | | | | | | ———+——————————————————————+——+——+——+——+——+——+——+——+——+———+———+———+———+———+———+——+————— 7. |Кошти резервів на мож-| | | | | | | | | | | | | | | | | |ливі втрати комерцій- | | | | | | | | | | | | | | | | | |них банків за актив- | | | | | | | | | | | | | | | | | |ними операціями банків| | | | | | | | | | | | | | | | | |(рахунки NN 2400, | | | | | | | | | | | | | | | | | |1590, 5020) | | | | | | | | | | | | | | | | | ———+——————————————————————+——+——+——+——+——+——+——+——+——+———+———+———+———+———+———+——+————— 8. |Відхилення (+,-) | | | | | | | | | | | | | | | | | |(рядки 4-2+3+5) | | | | | | | | | | | | | | | | | ———+——————————————————————+——+——+——+——+——+——+——+——+——+———+———+———+———+———+———+——+————— 9. |Сума штрафу за недот- | | | | | | | | | | | | | | | | | |римання норм резервних|х |х |х |х |х |х |х |х |х | х | х | х | х | х | х |х | |вимог | | | | | | | | | | | | | | | | | —————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————————— "___"__________________ 199_ р. Керівник ___________________ _______________________________ Головний бухгалтер _________
(прізвище виконавця, телефон)
10. У пункті 20 слова "приклад розрахунку наведений у додатку
N 2" вилучити. 11. Додаток N 2 "Приклад розрахунку неправомірно отриманого
доходу комерційним банком у разі недотримання резервних вимог"
вилучити, а додаток N 3 "Порядок блокування, заміни та погашення
державних цінних паперів, переданих на зберігання Національному
банку України" вважати додатком N 2 і внести в нього такі зміни: - у пунктах 1, 2 слова "яка визначена у розмірі 11%" та "у
розмірі 11%" замінити на слова "у розмірі, визначеному Правлінням
Національного банку України"; - у пункті 8 слова "у розмірі для забезпечення 11%" замінити
на слова "визначеному Правлінням Національного банку України
розмірі".
