Справа № 127/1480/13- к

Провадження 1-кс/127/267/13

УХВАЛА

31.01.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковальчук О.В., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання старшої слідчої СУ ДПС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ТОВ “Поділля-залізобетон” та здійснення їх виїмки в ПАТ “ПІБ”,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло вказане клопотання, яке погоджене з прокурором Зоновим С.М., мотивоване тим, що відповідно до висновку акту Вінницької ОДПІ Вінницької області ДПС за № 3310/22-02/30836685 від 12.12.2012 року, службовими особами ТОВ “Поділля-залізобетон” (код ЄДРПОУ 30836685) порушено: п. 5.1., п.п.5.2.1, п.5.2, п.п. 5.3.9, п.5.3., ст. 5 Закону України “Про оподаткування прибутку підприємства” від 22.05.1997 р. № 283/97-ВР із змінами та доповненнями, п.п.14.1.13, п.14.1, ст. 14, пп.134.1.1, п.134.1,ст.134, пп.135.5.4, п.135.5, ст.135, п.138.2, ст.138, п.п. 139.1.9., п.139.1, ст. 139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755- VI із змінами та доповненнями, в результаті чого ТОВ “Поділля-залізобетон” занижено податок на прибуток всього в сумі 1 261 100 грн., п.п.7.4.1.. п.п.7.4.5, п.7.4 ст. 7 Закону України “Про податок на додану вартість № 198/97-ВР” від 03.04.1997 із змінами та доповненнями, п. 198.3, п. 198.6, ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI із змінами та доповненнями, в результаті чого ТОВ “Поділля-залізобетон” занижено суму податку на додану вартість в сумі 776 600 грн., п.п. 8.1.2, п.8.1, ст.8 Закону України “Про податок з доходів фізичних осіб” від 22.05.2003 № 889-VI із змінами та доповненнями та п.п. 168.1.2 п.168.1 ст.168 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI із змінами та доповненнями, в результаті чого ТОВ “Поділля-залізобетон” несвоєчасно перерахувало податки з доходів фізичних осіб до бюджету за період з 01.07.2009 року по 31.12.2012 року в сумі 183 046 грн. Своїми діями службові особи ТОВ “Поділля-залізобетон” ухилились від сплати податків на загальну суму 2 220 746 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Таким чином в діях службових осіб ТОВ “Поділля-залізобетон” вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: щодо руху коштів по банківському рахунку ТОВ “Поділля-залізобетон” (код ЄДРПОУ 30836685) № 260043016650 (код валюти 980), який відкрито в ПАТ «ПІБ»у м. Винниці, вул. Хмельницьке шосе, 23-а (МФО банку 302571) як на паперових так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.07.2009 року по 30.06.2012 року; карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ТОВ “Поділля-залізобетон” та довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами ТОВ “Поділля-залізобетон” готівкових грошових коштів через касу банку; документів щодо використання та відкриття банківських рахунків, кредитних договорів та документів, які складалися під час їх виконання.

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні ПАТ «ПІБ»є матеріали кримінального провадження, зокрема, лист № 116/8/07-31-02 від 16.01.2013 року.

Отримання згаданих документів необхідно для встановлення підприємств, з якими ТОВ “Поділля-залізобетон” мало фінансово-господарські відносини в період з 01.07.2009 року по 30.06.2012 року та обсягів проведених операцій; осіб, що відкривали банківський рахунок ТОВ “Поділля-залізобетон” та уповноважених знімати грошові кошти з вказаного рахунку, осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахунку ТОВ “Поділля-залізобетон”; яким чином проводився розрахунок ТОВ “Поділля-залізобетон” з підприємствами-контрагентами за придбані ТМЦ.

Враховуючи викладене, слідча вважає, що вищевказані документи можуть бути використані як джерело доказів вчинення службовими особами ТОВ “Поділля-залізобетон” злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, тому просила клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «ПІБ» до судового засідання не з’явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оглянувши кримінальне провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчої підтверджено факт того, що документи про доступ до яких та вилучення клопоче остання перебувають в ПАТ «ПІБ», оскільки це документи, що пов’язані з банківським обслуговуванням ТОВ “Поділля-Залізобетон” вказаною банківською установою. Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи про вилучення яких клопоче слідча, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи ТОВ “Поділля-Залізобетон”, про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ «ПІБ»та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчою підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшій слідчій СУ ДПС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів ТОВ “Поділля-Залізобетон” та здійснення їх виїмки в ПАТ «ПІБ»у м. Винниці, вул. Хмельницьке шосе, 23-а (МФО банку 302571), зокрема, відомостей про рух коштів по банківському рахунку ТОВ “Поділля-залізобетон” (код ЄДРПОУ 30836685) № 260043016650 (код валюти 980) як на паперових так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.07.2009 року по 30.06.2012 року; карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ТОВ “Поділля-залізобетон” та довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів по банківському рахунку ТОВ “Поділля-залізобетон” № 260043016650 (код валюти 980) через касу банку; документів щодо використання та відкриття банківських рахунків, кредитних договорів та документів, які складалися під час їх виконання.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: